Co robi menedżer zaufania?

Trust jest podmiotem prawnym, który może posiadać nieruchomość i posiadać aktywa. Powiernicy lub menedżer powierniczy jest odpowiedzialny za codzienne zarządzanie trustem. Typowe obowiązki menedżera zaufania obejmują kupowanie i sprzedaż papierów wartościowych, równoważenie rachunków bankowych i dokonywanie płatności na rzecz wyznaczonych beneficjentów powierniczych.

Istnieje wiele odmian trustów, ale z prawnego punktu widzenia większość trustów jest podmiotami podatkowymi. Wiele osób przenosi własność niektórych swoich aktywów na zaufanie w celu obniżenia indywidualnego zobowiązania podatkowego. Inne rodzaje trustów mają na celu utrzymanie pieniędzy w imieniu nieletnich prawnych lub grup charytatywnych. Ustawy w większości krajów uniemożliwiają beneficjentom trustowi bezpośrednią kontrolę nad aktywami trustów. Codzienne zarządzanie trustem spada powiernikowi lub menedżerowi, który nie ma roszczenia z tytułu zaufania ani jego zasobów.

Menedżer powierniczy musi składać podatki w imieniu zaufania. W wielu krajach trusty muszą płacić podatek dochodowy.W związku z tym menedżer musi zgłosić wszelkie dochody, jakie otrzymało trust w wyniku sprzedaży aktywów lub zakupu inwestycji generujących dochód, takich jak obligacje lub akcje preferowane. Podobnie jak w przypadku innych rodzajów podmiotów prawnych, istnieją pewne rodzaje odliczeń podatkowych, które zaufanie może ubiegać się, takie jak płace menedżera powierniczego i inne opłaty operacyjne. Menedżer powierniczy musi szczegółowo opisać te odliczenia podczas składania podatków w imieniu trustu.

W wielu przypadkach aktywa w ramach trustu są sprzedawane po śmierci twórcy lub udzielania zaufania. Wpływy z sprzedaży są dystrybuowane do nazwanych beneficjentów zaufania. Menedżer ma za zadanie skontaktować się z beneficjentami i dokonywanie ustaleń dotyczących przekazania kwot pieniędzy lub nieruchomości. W przypadku, gdy beneficjent wstępnie złoży twórcę zaufania, menedżer musi dokonać ustaleń, aby uwzględnić udział beneficjenta aktywaIndywidualny lub organizacja.

Istnieją przepisy w wielu krajach, które wymagają od menedżerów trustów na cele charytatywnym w tworzeniu rocznych raportów finansowych, które są dzielone darczyńcom powierniczym i beneficjentom. Raport musi zawierać szczegóły dotyczące transakcji finansowych trustu, nabywania nieruchomości i sprzedaży oraz szczegółów wszelkich wypłat, które miały miejsce w poprzednim roku. Zazwyczaj menedżer powierniczy lub powiernik przedstawia raport i odpowiada na pytania od dawców i beneficjentów. Zasadniczo menedżer musi administrować zaufaniem zgodnie z instrukcjami określonymi w dokumencie zaufania. Beneficjenci i inne odpowiednie strony mogą lobbować, aby menedżer usunięto, jeśli menedżer nie przestrzega wytycznych w dokumencie zaufania.

Prawnicy, księgowi i brokerzy często pracują na podstawie umowy jako menedżerowie powierniczej. Mogą być samozatrudnione lub pracownicy organizacji, ale zaufanie jest tylko jednym z ich klientów. Niektóre firmy prawne zapewniają zarządzanie zaufaniemICES, w którym to przypadku może zostać wyznaczony w pełnym wymiarze godzin, aby zarządzać określonym zaufaniem. Menedżerowie ci są na ogół wyważeni, podczas gdy niezależni menedżerowie powierniczej zwykle płacą opłatę za każdy segment pracy, którą wykonują w imieniu zaufania.