Czym zajmuje się Trust Manager?
Zaufanie to osoba prawna, która może posiadać nieruchomości i posiadać aktywa. Powiernicy lub menedżer zaufania są odpowiedzialni za bieżące zarządzanie trustem. Typowe obowiązki menedżera trustu obejmują kupowanie i sprzedawanie papierów wartościowych, bilansowanie kont bankowych i dokonywanie płatności na rzecz wyznaczonych beneficjentów trustu.
Istnieje wiele odmian trustów, ale z prawnego punktu widzenia większość trustów to podmioty podatkowe. Wiele osób przenosi własność niektórych swoich aktywów na trust, aby obniżyć indywidualne zobowiązania podatkowe. Inne rodzaje trustów mają na celu przechowywanie pieniędzy w imieniu nieletnich lub grup charytatywnych. Przepisy w większości krajów uniemożliwiają beneficjentom trustu bezpośrednią kontrolę nad aktywami trustów. Codzienne zarządzanie trustem należy do powiernika lub zarządcy powiernika, który nie ma roszczeń własności do trustu lub jego aktywów bazowych.
Menedżer zaufania musi składać podatki w imieniu zaufania. W wielu krajach trusty muszą płacić podatek dochodowy. W związku z tym zarządzający musi zgłaszać wszelkie dochody otrzymane przez trust w wyniku sprzedaży aktywów lub zakupu inwestycji generujących dochód, takich jak obligacje lub akcje uprzywilejowane. Podobnie jak w przypadku innych rodzajów podmiotów prawnych, istnieją pewne rodzaje odliczeń podatkowych, których może domagać się trust, takie jak wynagrodzenie zarządcy trustu i inne opłaty operacyjne. Menedżer zaufania musi wyszczególnić te odliczenia przy składaniu podatków w imieniu trustu.
W wielu przypadkach aktywa w ramach trustu są sprzedawane po śmierci twórcy trustu lub dawcy. Wpływy ze sprzedaży są rozdzielane między wymienionych beneficjentów zaufania. Zadaniem menedżera jest skontaktowanie się z beneficjentami i dokonanie ustaleń w celu przekazania sum pieniędzy lub mienia tym osobom. W przypadku gdy beneficjent wcześniej zwalnia twórcę trustu, menedżer musi dokonać uzgodnień, aby przekazać udział beneficjenta w aktywach innej osobie lub organizacji.
W wielu krajach obowiązują przepisy, które wymagają od zarządzających funduszami charytatywnymi sporządzania rocznych raportów finansowych, które są udostępniane donatorom zaufania i beneficjentom. Raport musi zawierać szczegółowe informacje o transakcjach finansowych trustu, zakupach i sprzedaży nieruchomości oraz szczegóły dotyczące wypłat, które miały miejsce w poprzednim roku. Zazwyczaj zarządca lub powiernik przedstawia raport i odpowiada na pytania dawców i beneficjentów. Zasadniczo kierownik musi zarządzać trustem zgodnie z instrukcjami zawartymi w dokumencie zaufania. Beneficjenci i inne odpowiednie strony mogą lobbować za usunięciem menedżera, jeśli menedżer nie przestrzega wytycznych zawartych w dokumencie zaufania.
Prawnicy, księgowi i brokerzy często pracują na podstawie umowy jako zarządzający trustem. Mogą to być osoby prowadzące działalność na własny rachunek lub pracownicy organizacji, ale zaufanie jest tylko jednym z ich klientów. Niektóre kancelarie prawne świadczą usługi zarządzania zaufaniem, w którym to przypadku może zostać wyznaczony menedżer zaufania w pełnym wymiarze czasu w celu zarządzania danym trustem. Menedżerowie ci są na ogół wynagradzani, podczas gdy niezależni menedżerowie powierniczy zwykle otrzymują wynagrodzenie za każdy segment pracy wykonywanej w imieniu trustu.