Was ist ein revolvierendes Akkreditiv?
Ein revolvierendes Akkreditiv ist eine garantierte Zahlungsvereinbarung mit einer Bank, die dazu dient, wiederholte Verkaufstransaktionen im internationalen Handel zu ermöglichen. In Fällen, in denen Importeure und Exporteure im Laufe der Zeit wiederholt dieselben Waren kaufen, wird durch ein revolvierendes Akkreditiv eine offene Ziehung zugunsten des Exporteurs festgelegt, sodass der Importeur kein Akkreditiv für jede einzelne Transaktion erhalten muss . Die Bank des Importeurs, die als ausstellende Bank bekannt ist, garantiert die Zahlung für jede Bestellung im Rahmen des Schreibens für eine bestimmte Zeitspanne, sofern der Exporteur den Versandnachweis oder andere erforderliche Nachweise vorlegt.
Akkreditive sind Finanzierungsinstrumente zur Verringerung der mit dem internationalen Handel verbundenen Risiken. Um einen Verkauf durch Parteien in verschiedenen Ländern abzuschließen, muss die eine oder andere Partei unter normalen Umständen ein unangemessenes Risiko eingehen. Aufgrund der Entfernung und der Unterschiede in den Finanzsystemen müsste der Exporteur oder Verkäufer die Ware gegen Zahlungseingang versenden oder der Importeur oder Käufer die Ware vor dem Versand bezahlen. In beiden Szenarien besteht für eine Partei ein erhöhtes Risiko, betrogen zu werden.
Banken haben die Rolle von Intermediären im internationalen Handelsfinanzierungssystem übernommen. Durch die Verwendung von Akkreditiven beseitigt die Bank das mit einem Verkauf verbundene Risiko aufgrund der Entfernung, die die Waren zurücklegen müssen. Der Brief wird auf Wunsch des Käufers zugunsten des Verkäufers ausgestellt und garantiert, dass die Bank den Verkäufer bezahlt, sobald er einen Versandnachweis vorlegt, unabhängig von etwaigen Streitigkeiten im Zusammenhang mit dem Verkauf. Wie bei einem Treuhandkonto wird das Geld von einem unabhängigen Dritten getrennt, der darauf wartet, dass es geltend gemacht wird, sobald die Voraussetzungen für die Transaktion erfüllt sind.
Ein revolvierendes Akkreditiv ist eine Art von Brief, für den bestimmte Bedingungen offen sind. Anstatt nur eine einzige Transaktion darzustellen, gilt das revolvierende Akkreditiv für alle qualifizierten Transaktionen, die während eines bestimmten Zeitraums, normalerweise eines Jahres, stattfinden. Durch die Verwendung eines Drehschreibens kann ein reibungsloser Warenfluss zwischen Exporteur und Importeur gewährleistet werden, da der Importeur nicht für jeden Verkaufsvorgang ein separates Akkreditiv erstellen muss.
Funktionell veranlasst ein Importeur ein revolvierendes Akkreditiv auf die gleiche Weise wie ein gewöhnlicher Brief. Sobald der Einführer und der Ausführer einen Kaufvertrag unterzeichnet haben, beantragt der Einführer die Ausstellung eines Akkreditivs bei der Bank. Der Hauptunterschied zu einem revolvierenden Akkreditiv besteht darin, dass die Bank vom Importeur wahrscheinlich bestimmte nachgewiesene Geschäftsnachweise und eine bessere Kreditwürdigkeit verlangt, als dies für ein Akkreditiv für eine einzelne Transaktion erforderlich ist. Die Offenheit der Finanzierung ist riskanter, und Banken neigen dazu, eine gute Kredit- und Geschäftslebensdauer mit sichereren Engagements gleichzusetzen.