Was ist die Gesamtkostenbasis?
Die Gesamtkostenbasis ist der Geldbetrag, der gezahlt werden muss, um eine bestimmte Investition zu sichern und zu halten. Dieser Betrag ist für Anleger zum Steuerzeitpunkt von entscheidender Bedeutung, da er bestimmt, wie viel Kapitalertragsteuer sie für ihre Anlage zahlen müssen. Zur Berechnung der Gesamtkostenbasis müssen der Kaufpreis des betreffenden Wertpapiers, etwaige an den Anleger ausgeschüttete Dividenden und etwaige an Makler gezahlte Provisionen für Maßnahmen im Zusammenhang mit dem Wertpapier addiert werden. Sobald dies erfolgt ist, wird dieser Betrag von etwaigen Gewinnen abgezogen, die beim Verkauf der Aktie erzielt wurden, um die Höhe der steuerpflichtigen Kapitalgewinne zu bestimmen, die durch die spezifische Investition erzielt werden.
Investoren versuchen immer, niedrig zu kaufen und hoch zu verkaufen, da die Differenz zwischen diesen beiden Preisen die Gewinne darstellt, die von der Börse oder anderen Investmentpapieren erzielt werden können. Gleichzeitig sind alle diese Gewinne zu versteuerndes Einkommen. Aus diesem Grund müssen Anleger verstehen, wie viel sie den Steuerbehörden in Bezug auf Kapitalgewinne aus Anlagen melden müssen. Dazu muss das Konzept der Gesamtkostenbasis verstanden werden.
Grundsätzlich ist die Gesamtkostenbasis der Betrag, der für ein Wertpapier gezahlt wurde, zusammen mit allen anderen damit verbundenen Gebühren. Diese Gebühren umfassen alle Provisionen, die Maklern für ihre Hilfe bei der Ausführung von Aufträgen im Zusammenhang mit dem Wertpapier gezahlt werden. Ausbezahlte Dividenden auf Aktien würden ebenfalls einbezogen, da sie bereits als zu versteuerndes Einkommen gelten, wenn sie ursprünglich von dem das Wertpapier ausstellenden Institut erbracht wurden.
Stellen Sie sich als Beispiel vor, dass ein Investor Aktien für 500 US-Dollar (USD) gekauft hat. Der Provisionspreis, der dem Börsenmakler für diese Aktion gezahlt wurde, betrug 50 USD. Nach einem Jahr verkaufte der Investor die Aktie und zahlte dem Broker dafür weitere 50 USD Provision aus. Im Laufe des Jahres erhielt er eine Dividendenzahlung von 100 USD. In diesem Fall beträgt die Gesamtkostenbasis 500 USD plus 50 USD plus 50 USD plus 100 USD oder 700 USD.
Dieser Betrag wird dann auf den Verkaufspreis des Wertpapiers angerechnet, wenn der Anleger seine Kapitalgewinne berechnet. Stellen Sie sich vor, dass der Investor aus dem obigen Beispiel 800 USD aus dem Verkauf der Aktie erhalten hat. Sein Kapitalgewinn für die Investition würde 100 USD betragen, was die Differenz zwischen dem Verkaufspreis von 800 USD und den Gesamtkosten von 700 USD ist. Die Kapitalgewinne von 100 USD sind das zu versteuernde Einkommen, das gemeldet werden muss.