Hva er grunnlaget for totale kostnader?

Det totale kostnadsgrunnlaget er mengden penger som må betales for å sikre og holde en bestemt investering. Dette beløpet er av avgjørende betydning for investorer ved skattetid, fordi det vil avgjøre hvor mye de må betale i kapitalgevinstskatt på investeringen. Beregning av total kostnadsgrunnlag krever å legge til kjøpesummen for det aktuelle verdipapiret, eventuelt utbytte utbetalt til investoren og eventuelle provisjoner utbetalt til meglere for handlinger som involverer sikkerheten. Når dette er gjort, trekkes dette beløpet fra eventuelle overskudd som gjøres når aksjen selges for å bestemme mengden av kapitalgevinster, som er skattepliktige, tjent med den spesifikke investeringen.

Investorer prøver alltid å kjøpe lavt og selge høyt, fordi forskjellen mellom disse to prisene representerer overskuddet som kan gjøres fra aksjemarkedet eller andre investeringssikkerheter. Samtidig er alle disse overskuddene skattepliktig inntekt. Av den grunn må investorene forstå hvor mye de trenger å rapportere til skattemyndighetene når det gjelder kapitalgevinster tjent med investeringer. Å gjøre det krever forståelse av konseptet om totalkostnadsbasis.

I utgangspunktet er det totale kostnadsgrunnlaget beløpet som er betalt for en sikkerhet, sammen med andre gebyrer som er knyttet til det. Disse avgiftene inkluderer alle provisjonsgebyrer som er betalt til meglere for deres hjelp til å utføre ordre relatert til sikkerheten. Eventuelt utbytte utbetalt på aksjer vil også være inkludert, siden de allerede regnet som skattepliktig inntekt når det opprinnelig ble gitt av institusjonen som utstedte sikkerheten.

Som et eksempel på hvordan dette fungerer, kan du tenke deg at en investor kjøpte aksjer for $ 500 amerikanske dollar (USD). Kommisjonskursen som ble betalt til aksjemegleren for denne handlingen var $ 50 USD. Etter et år solgte investoren aksjen og betalte ytterligere $ 50 USD i provisjon til megleren for å gjøre dette. I løpet av året mottok han en utbytte på $ 100 USD. I dette tilfellet er den totale kostnadsbasis $ 500 USD pluss $ 50 USD pluss $ 50 USD pluss $ 100 USD, eller $ 700 USD.

Dette beløpet settes deretter mot salgsprisen for verdipapiret når investoren beregner kapitalgevinsten. Se for deg at investoren fra eksemplet over mottok $ 800 USD fra salget av aksjen. Hans kapitalgevinster for investeringen vil være $ 100 USD, som er forskjellen mellom $ 800 USD salgspris og $ 700 USD totale kostnadsgrunnlag. Kapitalgevinsten på $ 100 USD er den skattepliktige inntekten som må rapporteres.