Vad är den totala kostnadsbasen?

Den totala kostnadsbasen är den summa pengar som måste betalas för att säkra och hålla en specifik investering. Detta belopp är av avgörande betydelse för investerare vid skattetid eftersom det kommer att avgöra hur mycket de måste betala för kapitalvinster på sin investering. För att beräkna den totala kostnadsbasen krävs det att köpeskillingen för det aktuella värdepapperet läggs ut, eventuell utdelning som betalas ut till investeraren och eventuella provisioner som betalas till mäklare för åtgärder som involverar säkerheten. När detta är gjort dras detta belopp från eventuella vinster som görs när beståndet säljs för att bestämma mängden kapitalvinster, som är skattepliktiga, som tjänats av den specifika investeringen.

Investerare försöker alltid köpa lågt och sälja högt, eftersom skillnaden mellan dessa två priser representerar de vinster som kan göras från aktiemarknaden eller andra investeringssäkerheter. Samtidigt är alla dessa vinster skattepliktiga inkomster. Av den anledningen måste investerare förstå hur mycket de behöver rapportera till skattemyndigheterna när det gäller kapitalvinster från investeringar. Det kräver att man förstår begreppet total kostnadsbas.

I grund och botten är den totala kostnadsbasen det belopp som har betalats för en säkerhet, tillsammans med andra avgifter som är kopplade till den. Dessa avgifter inkluderar alla provisionskostnader som betalas till mäklare för deras hjälp med att utföra order relaterade till säkerheten. Eventuell utdelning på aktier skulle också inkluderas, eftersom de redan räknades som beskattningsbar inkomst när de ursprungligen gavs av den institution som utfärdade värdepapperen.

Som ett exempel på hur detta fungerar kan du tänka dig att en investerare köpte aktier av aktier för $ 500 US dollar (USD). Provisionspriset som betalades till aktiemäklaren för denna åtgärd var $ 50 USD. Efter ett år sålde investeraren aktien och betalade ut ytterligare 50 USD i provision till mäklaren för att göra detta. Under året fick han en utdelning på $ 100 USD. I detta fall är den totala kostnadsbasen 500 USD plus 50 USD och 50 USD plus $ 100 USD eller 700 USD.

Detta belopp sätts sedan mot värdepappers försäljningspris när investeraren beräknar sina kapitalvinster. Föreställ dig att investeraren från exemplet ovan fick $ 800 USD från försäljningen av aktien. Hans kapitalvinster för investeringen skulle vara $ 100 USD, vilket är skillnaden mellan $ 800 USD försäljningspris och $ 700 USD totala kostnadsbasen. Realisationsvinsterna på $ 100 USD är den beskattningsbara inkomst som måste rapporteras.