Wat is de totale kostenbasis?
De totale kostenbasis is de hoeveelheid geld die moet worden betaald om een specifieke investering te beveiligen en aan te houden. Dit bedrag is van cruciaal belang voor beleggers tijdens belastingtijd omdat het zal bepalen hoeveel zij moeten betalen aan vermogenswinstbelasting op hun belegging. Het berekenen van de totale kostenbasis vereist het optellen van de aankoopprijs van het betreffende effect, eventuele dividenden die aan de belegger worden uitgekeerd en eventuele commissies die aan makelaars worden betaald voor acties met betrekking tot het effect. Als dit eenmaal is gedaan, wordt dit bedrag afgetrokken van eventuele winst die wordt gemaakt wanneer de voorraad wordt verkocht om het bedrag aan vermogenswinst te bepalen dat belastbaar is en wordt verdiend door de specifieke investering.
Beleggers proberen altijd laag te kopen en hoog te verkopen, omdat het verschil tussen deze twee prijzen de winst vertegenwoordigt die kan worden gemaakt op de aandelenmarkt of andere beleggingen. Tegelijkertijd zijn al deze winsten belastbaar inkomen. Om die reden moeten investeerders begrijpen hoeveel ze moeten rapporteren aan belastingambtenaren in termen van meerwaarden verdiend met investeringen. Dit vereist begrip van het concept van de totale kostenbasis.
Kortom, de totale kostenbasis is het bedrag dat is betaald voor een effect, samen met eventuele andere kosten die eraan zijn verbonden. Deze vergoedingen omvatten commissiekosten die aan makelaars zijn betaald voor hun hulp bij het uitvoeren van orders met betrekking tot de beveiliging. Alle dividenden die op aandelen worden uitgekeerd, zouden ook worden opgenomen, omdat ze al als belastbaar inkomen werden geteld wanneer ze oorspronkelijk werden uitgegeven door de instelling die het effect uitgeeft.
Stel u als voorbeeld van hoe dit werkt, dat een belegger aandelen van aandelen kocht voor $ 500 US Dollars (USD). De commissieprijs betaald aan de effectenmakelaar voor deze actie was $ 50 USD. Na een jaar verkocht de belegger het aandeel en betaalde nog eens $ 50 USD aan commissie aan de makelaar om dit te doen. Gedurende het jaar ontving hij één dividenduitkering van $ 100 USD. In dit geval is de totale kostenbasis $ 500 USD plus $ 50 USD plus $ 50 USD plus $ 100 USD, of $ 700 USD.
Dit bedrag wordt vervolgens afgezet tegen de verkoopprijs van het effect wanneer de belegger zijn meerwaarden berekent. Stel je voor dat de belegger uit het bovenstaande voorbeeld $ 800 USD ontving uit de verkoop van het aandeel. Zijn meerwaarde voor de investering zou $ 100 USD zijn, wat het verschil is tussen de verkoopprijs van $ 800 USD en de totale kostenbasis van $ 700 USD. De meerwaarden van $ 100 USD zijn het belastbare inkomen dat moet worden gerapporteerd.