¿Qué es una ganancia fantasma?
La ganancia fantasma es una ganancia aparente que debe declararse en impuestos, incluso si alguien realmente sufrió una pérdida. Esto puede surgir en algunas situaciones financieras raras y puede ser una consideración para las personas que se preparan para participar en ciertas actividades que pueden tener implicaciones de ganancias de capital, como vender una casa o comprar acciones en un fondo mutuo. Un abogado de impuestos puede brindar asesoramiento sobre cómo manejar una ganancia fantasma para minimizar la responsabilidad tributaria mientras permanece dentro de la ley.
En un ejemplo de cómo puede suceder esto, un fondo mutuo podría necesitar vender algunas acciones para recaudar capital. Este suele ser el caso cuando la gente quiere vender sus acciones al fondo, y el fondo no puede permitirse comprarlas sin vender inversiones. Esto resulta en una ganancia de capital para el fondo, ya que obtiene ganancias en la venta, y también lo hacen los miembros del fondo. El valor del fondo puede caer posteriormente porque no está reteniendo esas inversiones rentables, creando una pérdida de capital, pero para fines fiscales, los miembros aún deben declarar la ganancia de capital y aceptar su obligación tributaria.
Otro tipo de ganancia fantasma puede ocurrir en relación con una ejecución hipotecaria en el hogar. Las personas que pierden sus hogares pierden porque no pueden llevarse su patrimonio con ellos, pero también pueden obtener ganancias de capital. Si los bancos perdonan parte del préstamo, esto se considera una forma de ganancia, y el prestatario puede ser tratado como vendedor a efectos fiscales y, por lo tanto, podría terminar con ganancias de capital del precio de venta. Los prestatarios pueden no ser conscientes de que una ejecución hipotecaria podría causar una ganancia fantasma, y pueden no darse cuenta de que necesitan declararla en impuestos.
El código tributario está diseñado para dar cuenta de una variedad de situaciones financieras para garantizar que los impuestos se recauden de manera adecuada. Las ganancias fantasmas son una de las áreas donde los principios detrás del código tributario son sólidos, pero un extraño giro de las circunstancias puede hacer que la situación parezca injusta. Las pérdidas de capital también se pueden informar, lo que permite a las personas reducir una ganancia fantasma declarando pérdidas en un año fiscal determinado.
La planificación fiscal puede llevarse a cabo durante todo el año, pero puede ser especialmente importante en diciembre, cuando las personas tienen una última oportunidad de hacer movimientos que pueden reducir su responsabilidad fiscal en el próximo año. Un contador puede revisar los estados financieros y otra información para brindar asesoramiento sobre cómo un contribuyente podría querer manejar asuntos tributarios específicos. Si es probable que aparezca una ganancia fantasma en una declaración de impuestos, puede ser útil planificarla con anticipación.