O que é um ganho fantasma?
O ganho fantasma é um ganho aparente que deve ser declarado sobre impostos, mesmo que alguém tenha sofrido uma perda. Isso pode surgir em algumas situações financeiras raras e pode ser uma consideração para as pessoas que se preparam para se envolver em determinadas atividades que podem ter implicações em ganhos de capital, como vender uma casa ou comprar ações em um fundo mútuo. Um advogado tributarista pode fornecer conselhos sobre como lidar com um ganho fantasma para minimizar a responsabilidade tributária enquanto permanece dentro da lei.
Em um exemplo de como isso pode acontecer, um fundo mútuo pode precisar vender algumas ações para aumentar o capital. Esse é o caso mais comum quando as pessoas querem vender suas ações de volta ao fundo, e o fundo não pode comprá-las sem vender investimentos. Isso resulta em um ganho de capital para o fundo, porque ele obtém lucro com a venda, e os membros do fundo também. O valor do fundo pode cair posteriormente porque não está mantendo esses investimentos lucrativos, criando uma perda de capital, mas, para fins fiscais, os membros ainda precisam declarar o ganho de capital e aceitar sua obrigação tributária.
Outro tipo de ganho fantasma pode ocorrer em conexão com um encerramento doméstico. As pessoas que perdem suas casas sofrem uma perda porque não podem levar seu patrimônio consigo, mas também podem obter ganhos de capital. Se os bancos perdoarem parte do empréstimo, isso é considerado uma forma de ganho, e o mutuário pode ser tratado como vendedor para fins fiscais e, portanto, pode resultar em ganhos de capital com o preço de venda. Os mutuários podem não estar cientes de que uma execução duma hipoteca pode causar um ganho fantasma e pode não perceber que precisam declará-la sobre impostos.
O código tributário foi criado para levar em conta uma variedade de situações financeiras para garantir que os impostos sejam cobrados adequadamente. Os ganhos fantasmas são uma das áreas em que os princípios por trás do código tributário são sólidos, mas uma estranha reviravolta nas circunstâncias pode fazer com que a situação pareça injusta. Perdas de capital também podem ser relatadas, permitindo que as pessoas reduzam um ganho fantasma declarando perdas em um determinado ano fiscal.
O planejamento tributário pode ocorrer ao longo do ano, mas pode ser especialmente importante em dezembro, quando as pessoas têm uma última chance de fazer movimentos que podem reduzir sua obrigação tributária no próximo ano. Um contador pode revisar as demonstrações financeiras e outras informações para fornecer conselhos sobre como um contribuinte pode querer lidar com questões tributárias específicas. Se é provável que um ganho fantasma apareça em uma declaração de imposto, pode ser útil planejar com antecedência.