Wat is een fantoomwinst?
Fantoomwinst is een schijnbare winst die moet worden aangegeven op belastingen, zelfs als iemand daadwerkelijk een verlies heeft geleden. Dit kan zich voordoen in enkele zeldzame financiële situaties en kan een overweging zijn voor mensen die zich voorbereiden op bepaalde activiteiten met mogelijk meerwaarden, zoals het verkopen van een huis of het kopen van aandelen in een beleggingsfonds. Een belastingadvocaat kan advies geven over hoe om te gaan met een fantoomwinst om belastingverplichtingen te minimaliseren en toch binnen de wet te blijven.
In een voorbeeld van hoe dit kan gebeuren, moet een beleggingsfonds mogelijk sommige aandelen verkopen om kapitaal aan te trekken. Dit is meestal het geval wanneer mensen hun aandelen terug aan het fonds willen verkopen en het fonds het zich niet kan veroorloven om ze te kopen zonder beleggingen te verkopen. Dit resulteert in een meerwaarde voor het fonds, omdat het winst op de verkoop realiseert, evenals de leden van het fonds. De waarde van het fonds kan vervolgens dalen omdat het die winstgevende beleggingen niet aanhoudt, waardoor een kapitaalverlies ontstaat, maar voor fiscale doeleinden moeten leden nog steeds de meerwaarde aangeven en hun belastingverplichting aanvaarden.
Een ander type fantoomwinst kan optreden in verband met een marktafscherming. Mensen die hun huis verliezen, nemen verlies omdat ze hun eigen vermogen niet kunnen meenemen, maar ze kunnen ook vermogenswinsten realiseren. Als banken een deel van de lening kwijtschelden, wordt dit beschouwd als een vorm van winst, en kan de kredietnemer worden behandeld als de verkoper voor belastingdoeleinden, en zo zou hij kunnen eindigen met meerwaarden uit de verkoopprijs. Kredietnemers zijn zich er misschien niet van bewust dat een marktafscherming phantom gain zou kunnen veroorzaken, en realiseren zich mogelijk niet dat ze aangifte moeten doen over belastingen.
De belastingcode is ontworpen om rekening te houden met verschillende financiële situaties om ervoor te zorgen dat belastingen op de juiste manier worden geïnd. Fantoomwinsten zijn een van de gebieden waarop de principes achter de belastingcode correct zijn, maar een vreemde wending van omstandigheden kan ertoe leiden dat de situatie oneerlijk lijkt. Kapitaalverliezen kunnen ook worden gerapporteerd, waardoor mensen een phantom gain kunnen verminderen door verliezen in een bepaald belastingjaar aan te geven.
Belastingplanning kan het hele jaar door plaatsvinden, maar het kan vooral belangrijk zijn in december, wanneer mensen een laatste kans hebben om bewegingen te maken die hun belastingschuld in het komende jaar kunnen verminderen. Een accountant kan financiële overzichten en andere informatie bekijken om advies te geven over hoe een belastingbetaler mogelijk specifieke belastingkwesties wil aanpakken. Als een spookwinst waarschijnlijk opduikt bij een belastingaangifte, kan het nuttig zijn om dit van tevoren te plannen.