Co je fantomový zisk?

Fantomový zisk je zřejmý výdělek, který musí být vykázán z daní, i když někdo skutečně utrpěl ztrátu. To se může objevit v některých vzácných finančních situacích a může to být úvahou pro lidi, kteří se připravují na určité činnosti, které by mohly mít dopad na kapitálové zisky, jako je prodej domu nebo nákup akcií ve vzájemném fondu. Daňový zástupce může poskytnout radu, jak nakládat s fantomovým ziskem, aby se minimalizovala daňová povinnost při zachování zákona.

V jednom příkladu toho, jak se to může stát, může vzájemný fond potřebovat k prodeji kapitálu některé akcie, aby získal kapitál. To je nejčastěji případ, kdy lidé chtějí své akcie prodat zpět do fondu a fond si nemůže dovolit koupit je bez prodeje investic. To má za následek kapitálový zisk pro fond, protože realizuje zisk z prodeje, stejně jako členové fondu. Hodnota fondu může následně klesnout, protože nedrží tyto ziskové investice, vytváří kapitálovou ztrátu, ale pro daňové účely musí členové stále ještě hlásit kapitálový zisk a přijímat svou daňovou povinnost.

Další typ fantomového zisku může nastat v souvislosti s uzavřením trhu. Lidé, kteří ztratili své domovy, přijdou o ztrátu, protože si s nimi nemohou vzít spravedlnost, ale mohou si také uvědomit kapitálové zisky. Pokud banky odpustí část půjčky, považuje se to za formu zisku a dlužník může být pro daňové účely považován za prodávajícího, a tak může skončit kapitálovými zisky z prodejní ceny. Dlužníci si nemusí být vědomi toho, že uzavření trhu by mohlo způsobit fantomový zisk, a nemusí si uvědomit, že je musí prohlásit za daň.

Daňový kód je navržen tak, aby zohledňoval různé finanční situace, aby zajistil, že daně budou vybírány náležitě. Fantomové zisky jsou jednou z oblastí, kde jsou principy daňového řádu zdravé, ale zvláštní situace může způsobit, že se situace bude zdát nespravedlivá. Mohou být také vykázány kapitálové ztráty, které umožňují lidem snížit fantomový zisk deklarováním ztrát v daném daňovém roce.

Daňové plánování může probíhat po celý rok, ale může to být obzvláště důležité v prosinci, kdy lidé mají poslední šanci učinit kroky, které mohou snížit jejich daňovou povinnost v příštím roce. Účetní může zkontrolovat účetní závěrky a další informace a poskytnout rady, jak by daňový poplatník mohl chtít řešit konkrétní daňové problémy. Pokud je pravděpodobné, že se na daňovém přiznání objeví fantomový zisk, může být užitečné naplánovat si jej předem.