Co to jest zysk fantomowy?
Zysk fantomowy to pozorny zarobek, który należy zadeklarować na podstawie podatków, nawet jeśli ktoś rzeczywiście poniósł stratę. Może się to zdarzyć w niektórych rzadkich sytuacjach finansowych i może być rozważeniem dla osób przygotowujących się do podjęcia pewnych działań, które mogą mieć wpływ na zyski kapitałowe, takich jak sprzedaż domu lub zakup udziałów w funduszu wspólnego inwestowania. Adwokat podatkowy może udzielić porady, jak radzić sobie z zyskiem fantomowym, aby zminimalizować zobowiązania podatkowe, pozostając jednocześnie w granicach prawa.
W jednym z przykładów tego, jak to się może stać, fundusz wspólnego inwestowania może potrzebować sprzedać niektóre akcje w celu pozyskania kapitału. Dzieje się tak najczęściej, gdy ludzie chcą odsprzedać swoje akcje z powrotem do funduszu, a fundusz nie może sobie pozwolić na ich zakup bez sprzedaży inwestycji. Powoduje to zysk kapitałowy dla funduszu, ponieważ osiąga on zysk ze sprzedaży, podobnie jak członkowie funduszu. Wartość funduszu może następnie spaść, ponieważ nie utrzymuje on tych zyskownych inwestycji, powodując stratę kapitału, ale do celów podatkowych członkowie nadal muszą deklarować zysk kapitałowy i zaakceptować swoje zobowiązania podatkowe.
Inny rodzaj wzmocnienia fantomowego może wystąpić w związku z domowym zamknięciem dostępu do rynku. Ludzie tracący domy ponoszą straty, ponieważ nie mogą zabrać ze sobą swojego kapitału, ale mogą także osiągnąć zyski kapitałowe. Jeżeli banki wybaczają część pożyczki, jest to uważane za formę zysku, a kredytobiorca może być traktowany jako sprzedawca do celów podatkowych, a zatem może skończyć się zyskami kapitałowymi z ceny sprzedaży. Pożyczkobiorcy mogą nie zdawać sobie sprawy z tego, że wykluczenie może spowodować fantomowy zysk i mogą nie zdawać sobie sprawy, że muszą zadeklarować to na podstawie podatków.
Kod podatkowy ma na celu uwzględnienie różnych sytuacji finansowych, aby zapewnić odpowiednie pobieranie podatków. Zyski fantomowe są jednym z obszarów, w których zasady kodeksu podatkowego są prawidłowe, ale dziwny zbieg okoliczności może sprawić, że sytuacja będzie wydawać się niesprawiedliwa. Można również zgłaszać straty kapitałowe, co pozwala ludziom zmniejszyć fantomowy zysk poprzez deklarowanie strat w danym roku podatkowym.
Planowanie podatkowe może odbywać się przez cały rok, ale może być szczególnie ważne w grudniu, kiedy ludzie mają ostatnią szansę na podjęcie działań, które mogą zmniejszyć ich zobowiązania podatkowe w nadchodzącym roku. Księgowy może przeglądać sprawozdania finansowe i inne informacje, aby udzielić porady, w jaki sposób podatnik może chcieć poradzić sobie z konkretnymi kwestiami podatkowymi. Jeśli zysk fantomowy prawdopodobnie pojawi się na zeznaniu podatkowym, pomocne może być zaplanowanie go wcześniej.