Was ist ein Phantomgewinn?
Phantomgewinn ist ein offensichtlicher Ertrag, der auf die Steuern angerechnet werden muss, auch wenn jemand tatsächlich einen Verlust erlitten hat. Dies kann in einigen seltenen finanziellen Situationen vorkommen und eine Überlegung für Personen sein, die sich auf bestimmte Aktivitäten vorbereiten, die Auswirkungen auf den Kapitalgewinn haben könnten, wie den Verkauf eines Eigenheims oder den Kauf von Anteilen an einem Investmentfonds. Ein Steueranwalt kann Sie beraten, wie Sie mit einem Phantomgewinn umgehen können, um die Steuerschuld zu minimieren und gleichzeitig die gesetzlichen Bestimmungen einzuhalten.
In einem Beispiel, wie dies geschehen kann, muss ein Investmentfonds möglicherweise einige Anteile verkaufen, um Kapital zu beschaffen. Dies ist am häufigsten der Fall, wenn Leute ihre Anteile an den Fonds zurückveräußern möchten und der Fonds es sich nicht leisten kann, sie zu kaufen, ohne Investitionen zu verkaufen. Dies führt zu einem Kapitalgewinn für den Fonds, da hierdurch Gewinne aus dem Verkauf erzielt werden, ebenso wie für die Mitglieder des Fonds. Der Wert des Fonds kann in der Folge sinken, weil er diese rentablen Anlagen nicht hält, was zu einem Kapitalverlust führt. Für steuerliche Zwecke müssen die Mitglieder den Kapitalgewinn jedoch noch angeben und ihre Steuerschuld akzeptieren.
Eine andere Art von Phantomgewinn kann im Zusammenhang mit einer Abschottung des Eigenheims auftreten. Menschen, die ihr Zuhause verlieren, erleiden einen Verlust, weil sie ihr Eigenkapital nicht mitnehmen können, aber sie können auch Kapitalgewinne realisieren. Wenn Banken einen Teil des Kredits vergeben, wird dies als eine Form des Gewinns angesehen, und der Kreditnehmer kann für Steuerzwecke als Verkäufer behandelt werden und so zu Kapitalgewinnen aus dem Verkaufspreis führen. Die Kreditnehmer sind sich möglicherweise nicht bewusst, dass eine Zwangsvollstreckung einen Phantomgewinn bewirken könnte, und sie erkennen möglicherweise nicht, dass sie eine Steuererklärung vornehmen müssen.
Das Steuerkennzeichen berücksichtigt eine Vielzahl von finanziellen Situationen, um sicherzustellen, dass die Steuern angemessen erhoben werden. Phantomgewinne sind einer der Bereiche, in denen die Grundsätze der Steuergesetzgebung stichhaltig sind, aber eine merkwürdige Wendung der Umstände kann dazu führen, dass die Situation ungerecht erscheint. Es können auch Kapitalverluste gemeldet werden, sodass Personen einen Phantomgewinn reduzieren können, indem sie Verluste in einem bestimmten Steuerjahr angeben.
Die Steuerplanung kann das ganze Jahr über stattfinden. Dies kann jedoch besonders im Dezember wichtig sein, wenn die Menschen eine letzte Chance haben, Maßnahmen zu ergreifen, die ihre Steuerschuld im kommenden Jahr verringern können. Ein Buchhalter kann Finanzberichte und andere Informationen überprüfen, um zu beraten, wie ein Steuerzahler mit bestimmten Steuerfragen umgehen möchte. Wenn ein Phantomgewinn wahrscheinlich in einer Steuererklärung auftaucht, kann es hilfreich sein, ihn im Voraus zu planen.