Vad är ett fantomförvärv?

Fantomvinst är en uppenbar intjäning som måste deklareras på skatter, även om någon faktiskt tappade en förlust. Detta kan uppstå i vissa sällsynta ekonomiska situationer och kan vara en övervägande för personer som förbereder sig för att bedriva vissa aktiviteter som kan ha konsekvenser för kapitalvinster, som att sälja ett hem eller köpa aktier i en fond. En skatteadvokat kan ge råd om hur man hanterar en fantomvinst för att minimera skatteplikten medan den förblir inom lagen.

I ett exempel på hur detta kan hända kan en fonder behöva sälja vissa aktier för att skaffa kapital. Detta är oftast fallet när människor vill sälja sina aktier tillbaka till fonden och fonden inte har råd att köpa dem utan att sälja investeringar. Detta resulterar i en realisationsvinst för fonden, eftersom den realiserar vinsten vid försäljningen, och det gör också medlemmarna i fonden. Värdet på fonden kan senare sjunka eftersom det inte innehar de lönsamma investeringarna, vilket skapar en kapitalförlust, men för skatteändamål måste medlemmarna fortfarande redovisa kapitalvinsten och acceptera deras skatteskuld.

En annan typ av fantomförstärkning kan uppstå i samband med en hemavskärmning. Människor som förlorar sina hem tar en förlust eftersom de inte kan ta sitt eget kapital med sig, men de kan också realisera kapitalvinster. Om banker förlåter en del av lånet, betraktas detta som en form av vinst, och låntagaren kan behandlas som säljaren i skatteändamål, och kan därmed hamna med realisationsvinster från försäljningspriset. Låntagare kanske inte är medvetna om att en avskärmning kan orsaka en fantomvinst och kanske inte inser att de behöver deklarera det på skatter.

Skattekoden är utformad för att redovisa olika finansiella situationer för att säkerställa att skatter samlas in på rätt sätt. Fantomvinster är ett av de områden där principerna bakom skattekoden är sunda, men en konstig vridning av omständigheter kan göra att situationen verkar orättvis. Kapitalförluster kan också rapporteras, vilket gör att folk kan minska en fantomvinst genom att deklarera förluster under ett visst skatteår.

Skattereplanering kan ske under hela året, men det kan vara särskilt viktigt i december, när människor har en sista chans att göra åtgärder som kan minska deras skatteskuld under det kommande året. En revisor kan granska finansiella rapporter och annan information för att ge råd om hur en skattebetalare kanske vill hantera specifika skattefrågor. Om en fantomvinst sannolikt kommer att dyka upp i en skattedeklaration, kan det vara bra att planera för det i förväg.