¿Qué es una estrategia de auditoría?
Una estrategia de auditoría puede referirse a un diseño para llevar a cabo una auditoría interna, o a un plan diseñado para manejar una auditoría de una agencia externa, como una oficina fiscal. En ambos casos, la planificación adecuada, la investigación y la organización pueden contribuir a un proceso más rápido y eficiente. Hay muchas teorías diferentes sobre cómo abordar una estrategia de auditoría; Para casos complejos, muchos expertos financieros sugieren contratar una cuenta o consultor calificado que pueda garantizar que todas las regulaciones se cumplan de manera integral durante el proceso.
Si una empresa decide realizar una auditoría interna, una estrategia de auditoría sirve como la hoja de ruta básica sobre cómo proceder. Además de las preocupaciones logísticas, como cuándo ocurrirá la auditoría, si será realizado por contadores internos o un profesional externo, y cuánto durará el proceso, la estrategia de auditoría establece objetivos para que la auditoría logre. Por ejemplo, una institución financiera podría hacer que sea un objetivo principal ver cuán vulnerables son para fraude o mal uso de FUNDS, o si los cambios en el personal y el servicio al cliente han conducido a un aumento significativo en los costos. La estrategia de auditoría también puede incluir estimaciones sobre el costo del proceso de auditoría.
El punto de una auditoría interna suele identificar áreas de desechos y alto riesgo; Una auditoría exitosa dará un informe preciso sobre cómo se gastan los fondos y el nivel de riesgo involucrado en el departamento. Crear una buena estrategia de auditoría con objetivos específicos puede ayudar a garantizar que los datos necesarios se recopilen para crear e implementar soluciones eficientes a cualquier problema. Si un departamento se ha sometido recientemente a la implementación de un plan para una mayor eficiencia, una auditoría también puede ayudar a determinar si se están cumpliendo los objetivos del plan.
Cuando una agencia fiscal audita, como el Servicio de Impuestos Internos (IRS) en los Estados Unidos, una estrategia de auditoría ayuda a preparar y administrar este proceso a menudo difícil. IF Una persona o empresa es auditada a pesar de presentar y pagar todos los impuestos correctamente, la estrategia de auditoría se centrará en demostrar este hecho de manera concluyente. En los casos en que el error, el fraude o los fondos insuficientes han llevado a problemas fiscales, una estrategia de auditoría generalmente se centrará en crear una solución equitativa.
Independientemente de los motivos de la auditoría, el primer paso en cualquier estrategia de auditoría es organizar todos los documentos relevantes que se necesitarán. La mayoría de las auditorías comienzan con una notificación que enumera específicamente qué problemas están disponibles, lo que significa que el contribuyente que se audita tendrá una imagen razonablemente clara de qué tipo de documentación será necesaria. También es importante decidir si una empresa o contribuyente manejará la auditoría solo o retendrá los servicios de un abogado fiscal. Si planea administrar la auditoría sin asistencia legal, algunas estrategias también sugieren elegir a una persona solo para hablar con el agente del IRS, para reducir la posibilidad de declaraciones contradictorias.