¿Qué es un stock heredado?

Las acciones heredadas son cualquier acción que se transfiera de un propietario a un destinatario o heredero. A menudo, las acciones hereditarias se reciben cuando el propietario fallece, y las acciones se han asignado en una última voluntad y testimonio del uso de un heredero específico. En otras ocasiones, las acciones son parte de un fideicomiso que está estructurado para proporcionar apoyo financiero a un ser querido hasta que él o ella alcanza una cierta edad, cuando se otorga acceso total a las acciones.

Si bien el stock heredado a menudo se acepta con gratitud, es importante recordar que la recepción de este tipo de activos también puede crear algo de carga financiera. Dependiendo de cómo se haya organizado la transferencia de las acciones, se puede requerir que el heredero o beneficiario pague impuestos sobre esas acciones fuera de su bolsillo. En muchas naciones, esta impuestos se basa en la cantidad de apreciación que las acciones generan a partir de la fecha en que realmente se recibe la herencia. Esto es cierto incluso de la base de costo para las acciones aumentadas durante el período en queEl propietario recientemente fallecido continuó controlando esas acciones. No es inusual que el fallecido haya hecho arreglos previamente para transferir las acciones de una manera que crea la menor cantidad de impuestos de ganancias de capital posibles para el heredero.

A menudo existe la posibilidad de que se hagan arreglos para permitir que los herederos específicos obtengan el control de las existencias hereditarias solo después de que el propietario original se haya cumplido con las calificaciones establecidas por el propietario original. Por ejemplo, un padre con hijos menores puede proporcionar en su voluntad de que cada niño tenga derecho a un cierto número de opciones de acciones específicas solo después de alcanzar una edad calendario especificada en términos de un fideicomiso. Mientras tanto, un administrador administra el fideicomiso y se le encarga la utilización de cualquier ingreso generado a partir de aquellas acciones para proporcionar a los niños alimentos, ropa, refugio, educación y cualquier otro detalle identificado en el TH.E Acuerdo de confianza.

Cuando las acciones heredadas se transmiten a un heredero adulto, el proceso generalmente implica transferir esas acciones al nombre del destinatario. En muchas naciones, este proceso se puede lograr en un período de tiempo muy corto. A menos que se adjunte algún codicilo o disposición preexistente a la propiedad de esas acciones, el heredero es libre de hacer uso de la herencia de cualquier manera que él o ella elija. Esto puede incluir vender las acciones hereditarias para una afluencia inmediata de efectivo, o vender una parte de las acciones para resolver los impuestos que se deben y retener el resto en una cartera de inversiones. El heredero también puede optar por simplemente permitir que las acciones continúen generando ingresos y recibiendo los dividendos anuales de esas inversiones.