Was ist eine geerbte Aktie?

Geerbter Bestand ist jeder Bestand, der von einem Eigentümer an einen Empfänger oder Erben weitergegeben wird. Häufig gehen Erbschaftsaktien ein, wenn der Eigentümer verstirbt und die Aktien in einem Testament für die Verwendung eines bestimmten Erben vorgesehen sind. In anderen Fällen sind die Aktien Teil eines Trusts, der so strukturiert ist, dass er einen geliebten Menschen finanziell unterstützt, bis er ein bestimmtes Alter erreicht und der uneingeschränkte Zugang zu den Aktien gewährt wird.

Obwohl geerbte Aktien oft dankbar angenommen werden, ist es wichtig zu bedenken, dass der Empfang dieser Art von Vermögenswerten auch eine finanzielle Belastung darstellen kann. Je nachdem, wie die Übertragung der Aktien vereinbart wurde, muss der Erbe oder Begünstigte möglicherweise Steuern auf diese Aktien aus eigener Tasche zahlen. In vielen Ländern basiert diese Besteuerung auf dem Wertzuwachs, den die Anteile ab dem Zeitpunkt des tatsächlichen Eingangs der Erbschaft erzielen. Dies gilt auch für die Kostenbasis für die Aktien, die während des Zeitraums, in dem der kürzlich verstorbene Eigentümer diese Aktien weiterhin kontrollierte, gestiegen sind. Es ist nicht ungewöhnlich, dass der Verstorbene zuvor Vorkehrungen getroffen hat, um die Anteile auf eine Weise zu übertragen, die dem Erben den geringstmöglichen Betrag an Kapitalertragssteuern einbringt.

Oft besteht die Möglichkeit, dass Vorkehrungen getroffen werden, die es bestimmten Erben ermöglichen, die Kontrolle über den Erbbestand zu erlangen, nachdem die vom ursprünglichen Eigentümer festgelegten Qualifikationen erfüllt wurden. Beispielsweise kann ein Elternteil mit minderjährigen Kindern in seinem Testament vorsehen, dass jedes Kind erst nach Erreichen eines in den Bedingungen eines Trusts festgelegten Kalenderalters Anspruch auf eine bestimmte Anzahl von Aktien einer bestimmten Aktienoption hat. In der Zwischenzeit verwaltet ein Administrator das Trust und wird damit beauftragt, die Einnahmen aus diesen Anteilen zu verwenden, um den Kindern Nahrung, Kleidung, Unterkunft, Bildung und andere in der Trust-Vereinbarung festgelegte Einzelheiten zur Verfügung zu stellen.

Wenn der vererbte Bestand an einen erwachsenen Erben weitergegeben wird, werden diese Anteile normalerweise auf den Namen des Empfängers übertragen. In vielen Ländern kann dieser Prozess in sehr kurzer Zeit durchgeführt werden. Sofern mit dem Eigentum an diesen Anteilen keine bereits bestehenden Vorschriften oder Bestimmungen verbunden sind, kann der Erbe das Erbe in beliebiger Weise verwerten. Dies kann den Verkauf der vererbten Aktien für einen sofortigen Zufluss von Barmitteln oder den Verkauf eines Teils der Aktien zur Begleichung fälliger Steuern und die Beibehaltung des Restbetrags in einem Anlageportfolio umfassen. Der Erbe kann auch einfach zulassen, dass die Aktien weiterhin ein Einkommen erwirtschaften und die jährlichen Dividenden aus diesen Anlagen erhalten.