Co je zděděná zásoba?

Zděděné zásoby jsou všechny akcie, které se předávají z vlastníka příjemci nebo dědici. Zděděné akcie se často získají, když majitel zemře, a akcie byly vyčleněny v poslední vůli a svědectví o použití konkrétního dědice. Jindy jsou akcie součástí svěřenského fondu, který je strukturován tak, aby poskytoval finanční podporu blízké osobě, dokud nedosáhne určitého věku, když je zaručen plný přístup k akciím.

Zatímco zděděné akcie jsou často přijímány s vděčností, je důležité si uvědomit, že příjem tohoto druhu aktiv může také vytvořit něco finančního břemene. V závislosti na tom, jak byl zajištěn převod akcií, může být dědic nebo příjemce povinen zaplatit daně z těchto akcií z kapsy. V mnoha zemích je toto zdanění založeno na výši zhodnocení akcií generovaných od data, kdy bylo dědictví skutečně přijato. To platí i pro nákladovou základnu akcií zvýšenou v období, kdy nedávno zesnulý majitel tyto akcie nadále ovládal. Není neobvyklé, že zesnulý již dříve učinil opatření k převodu akcií způsobem, který pro dědice vytváří nejmenší částku daně z kapitálových výnosů.

Je často možné, že budou učiněna opatření, která umožní konkrétním dědicům získat kontrolu nad zděděným množstvím až po splnění kvalifikací zavedených původním vlastníkem. Například rodič s nezletilými dětmi může podle své vůle stanovit, že každé dítě má nárok na určitý počet akcií konkrétní akciové opce až poté, co dosáhnou kalendářního věku stanoveného v podmínkách svěřenství. Mezitím správce spravuje důvěru a je pověřen využíváním veškerých příjmů z těchto akcií, aby dětem poskytoval jídlo, oblečení, přístřeší, vzdělání a jakékoli další podrobnosti uvedené v dohodě o důvěře.

Když je zděděná populace převedena na dospělého dědice, proces obvykle zahrnuje převod těchto akcií na jméno příjemce. V mnoha zemích může být tento proces proveden ve velmi krátkém časovém období. Pokud s vlastnictvím těchto akcií není spojen nějaký existující kodicil nebo ustanovení, dědic má právo dědictví jakýmkoli způsobem zvolit. To může zahrnovat prodej zděděné akcie za okamžitý příliv hotovosti nebo prodej části akcií za účelem vypořádání veškerých splatných daní a zbytek ponechat v investičním portfoliu. Dědic se také může rozhodnout, že umožní, aby akcie pokračovaly ve vytváření příjmu a dostávaly roční dividendy z těchto investic.