¿Qué es el ingreso neto por intereses?
El ingreso neto por intereses es la cantidad de intereses que una institución financiera gana sobre los activos que posee, menos cualquier pago de intereses que la institución realice sobre cualquiera de sus pasivos corrientes. Restar los pagos de intereses sobre los pasivos de los pagos de intereses sobre los activos permite a un banco u otra institución financiera determinar si realmente hay algún tipo de ganancia en los ingresos por intereses, o si los ingresos brutos por intereses se compensan completamente con los intereses que se pagan . Si bien los bancos utilizan principalmente este concepto de cálculo del margen de ingresos por intereses netos, las corporaciones e incluso los hogares también pueden utilizar el mismo enfoque básico para determinar si se logra algún tipo de ganancia neta con los ingresos por intereses.
Hay varios activos diferentes que generan ingresos por intereses para los bancos. Hipotecas personales, préstamos garantizados y no garantizados, y préstamos comerciales son algunos ejemplos. A medida que los clientes del banco pagan estos préstamos, la institución recibe pagos sobre los intereses aplicados, así como pagos sobre el principio de cada préstamo. Esta cantidad total de ingresos por intereses que se gana en este tipo de activos se conoce como ingresos por intereses brutos, o simplemente ingresos por intereses.
Para determinar si el banco ha obtenido ingresos por intereses netos, es necesario identificar y restar los pagos de intereses que la institución haya realizado en las cuentas corrientes personales, cuentas de ahorro, certificados de depósito y otras obligaciones relevantes. Si los ingresos por intereses que se recibieron durante un período determinado exceden la cantidad de ingresos por intereses que se pagaron durante el mismo período, entonces el banco ha ganado ingresos por intereses netos. Si el monto del interés pagado es mayor que el monto que se ingresa, la institución no ha realizado ningún tipo de ganancia neta con respecto al interés.
Este mismo enfoque general puede ser empleado por una empresa o incluso un inversionista individual para determinar si los ingresos netos por intereses se generaron dentro de un período de tiempo definido. Las empresas pueden identificar la cantidad de intereses pagados por préstamos y otras obligaciones, luego restar esa cifra de cualquier cantidad ganada en cuentas que devengan intereses que están actualmente en operación. Si el interés ganado es mayor que el interés pagado, se han generado ingresos por intereses netos para el período.
De la misma manera, los hogares pueden observar de cerca la cantidad de ingresos por intereses que se obtienen de las cuentas bancarias y varios tipos de inversiones que devengan intereses, incluidas las emisiones de bonos y los certificados de depósito. Esa cifra se compara con los intereses pagados en una hipoteca, préstamo de automóvil y cualquier otra obligación de deuda donde se evalúan los intereses. Si las cuentas bancarias y diversas inversiones están generando más ingresos por intereses de los que se pagan en instrumentos de deuda, entonces el hogar ha generado ingresos por intereses netos.