Co je čistý úrokový výnos?
Čistý úrokový výnos je částka úroků, které finanční instituce vydělává na aktivech, která vlastní, po odečtení všech úrokových plateb, které instituce vynakládá na jakýkoli ze svých krátkodobých závazků. Odečtením výplaty úroků ze závazků z výplaty úroků z aktiv umožňuje bance nebo jiné finanční instituci určit, zda skutečně existuje nějaký druh zisku z úrokových výnosů, nebo zda je hrubý výdělek úroků plně vyrovnán úrokem, který je vyplacen . Zatímco banky primárně používají tento koncept výpočtu čisté úrokové marže, korporace a dokonce i domácnosti mohou také použít stejný základní přístup k určení, zda existuje nějaký čistý zisk dosažený s úrokovými výnosy.
Existuje řada různých aktiv, která generují úrokové příjmy bank. Osobní hypotéky, zajištěné a nezajištěné půjčky a komerční půjčky jsou příklady. Vzhledem k tomu, že bankovní klienti splácejí tyto úvěry, přijímá instituce platby z úroků a platby z principu každé půjčky. Tato celková částka úrokových výnosů, která se vydělává na těchto druzích aktiv, se nazývá hrubý úrokový výnos, nebo jednoduše úrokový výnos.
Aby bylo možné zjistit, zda banka realizovala čistý úrokový výnos, je nutné identifikovat a odečíst veškeré úrokové platby, které instituce provedla na osobních kontrolních účtech, spořicích účtech, vkladových certifikátech a dalších příslušných závazcích. Pokud úrokový výnos, který byl přijat v daném období, přesahuje částku úrokového výnosu, která byla vyplacena během stejného období, banka skutečně dosáhla čistého úrokového výnosu. Je-li výše vyplacených úroků vyšší než částka, která je převzata, instituce nevytvořila žádný čistý zisk z úroků.
Stejný obecný přístup může být použit společností nebo dokonce individuálním investorem k určení, zda čistý úrokový výnos byl generován v definovaném časovém období. Podniky mohou určit částku zaplacených úroků z úvěrů a jiných závazků a poté odečíst tuto částku od jakékoli částky vydělané na úročených účtech, které jsou v současné době v provozu. Pokud je získaný úrok vyšší než zaplacený úrok, byl za dané období vytvořen čistý úrokový výnos.
Podobně si domácnosti mohou podrobně prohlížet výši úrokových výnosů, které získávají z bankovních účtů, a různé typy úročených investic, včetně emisí dluhopisů a vkladových certifikátů. Tato částka se poté porovná s úrokem zaplaceným z hypotéky, půjčky na auto a jakýmkoli jiným dluhovým závazkem, kde je úrok vyhodnocen. Pokud bankovní účty a různé investice generují více úrokových výnosů, než které se vyplácejí za dluhové nástroje, pak domácnost generovala čistý úrokový výnos.