Was ist der Zinsüberschuss?
Der Zinsüberschuss ist der Betrag der Zinsen, die ein Finanzinstitut auf in seinem Besitz befindliche Vermögenswerte verdient, abzüglich der Zinszahlungen, die das Institut auf eine seiner kurzfristigen Verbindlichkeiten leistet. Durch Subtraktion der Zinszahlungen für Verbindlichkeiten von den Zinszahlungen für Vermögenswerte kann eine Bank oder ein anderes Finanzierungsinstitut feststellen, ob tatsächlich ein Zinsgewinn erzielt wurde oder ob der Bruttoertrag aus Zinszahlungen vollständig durch die ausbezahlten Zinsen kompensiert wird . Während Banken in erster Linie dieses Konzept zur Berechnung der Nettozinsertragsmarge anwenden, können Unternehmen und sogar private Haushalte nach demselben grundlegenden Ansatz feststellen, ob mit den Zinserträgen ein Nettogewinn erzielt wird.
Es gibt verschiedene Vermögenswerte, die für Banken Zinserträge generieren. Persönliche Hypotheken, besicherte und ungesicherte Kredite sowie gewerbliche Kredite sind nur einige Beispiele. Wenn Bankkunden diese Kredite zurückzahlen, erhält das Institut Zahlungen auf die angewandten Zinsen sowie Zahlungen nach dem Prinzip jedes Kredits. Dieser Gesamtbetrag der Zinserträge, die mit diesen Arten von Vermögenswerten erzielt werden, wird als Bruttozinserträge oder einfach als Zinserträge bezeichnet.
Um festzustellen, ob die Bank einen Zinsüberschuss erzielt hat, müssen alle Zinszahlungen, die das Institut auf die persönlichen Girokonten, Sparkonten, Einlagenzertifikate und andere relevante Verpflichtungen geleistet hat, ermittelt und abgezogen werden. Wenn der Zinsertrag, der in einem bestimmten Zeitraum erzielt wurde, den Betrag des Zinsertrags übersteigt, der im selben Zeitraum ausgezahlt wurde, hat die Bank tatsächlich einen Zinsüberschuss erzielt. Wenn der Betrag der ausbezahlten Zinsen höher ist als der eingenommene Betrag, hat das Institut in Bezug auf die Zinsen keinerlei Nettogewinn erzielt.
Dieselbe allgemeine Vorgehensweise kann von einem Unternehmen oder sogar von einem einzelnen Anleger angewendet werden, um festzustellen, ob der Zinsüberschuss innerhalb eines definierten Zeitraums erzielt wurde. Unternehmen können den Zinsbetrag für Kredite und andere Verpflichtungen ermitteln und diesen dann von jedem Betrag abziehen, der auf derzeit in Betrieb befindlichen verzinslichen Konten verdient wird. Wenn die Zinserträge höher sind als die gezahlten Zinsen, wurde für den Zeitraum ein Zinsüberschuss erzielt.
In ähnlicher Weise können die privaten Haushalte die Höhe der Zinserträge aus Bankkonten und verschiedenen Arten von verzinslichen Anlagen, einschließlich Anleiheemissionen und Einlagenzertifikaten, genau untersuchen. Diese Zahl wird dann mit den Zinsen verglichen, die für eine Hypothek, einen Autokredit und jede andere Schuldverpflichtung gezahlt werden, für die die Zinsen ermittelt werden. Wenn die Bankkonten und verschiedene Anlagen mehr Zinserträge generieren als auf Schuldtiteln gezahlt werden, hat der Haushalt ein Zinsergebnis erzielt.