O que é receita líquida de juros?
A receita líquida de juros é a quantia de juros que uma instituição financeira aufere sobre ativos em sua posse, deduzidos os pagamentos de juros que a instituição faz sobre qualquer um de seus passivos circulantes. Subtrair os pagamentos de juros sobre passivos dos pagamentos de juros sobre ativos permite que um banco ou outra instituição financeira determine se existe algum tipo de ganho na receita de juros ou se a receita bruta de juros auferida é completamente compensada pelos juros pagos. . Embora os bancos usem principalmente esse conceito de cálculo da margem da receita financeira, as empresas e até as famílias também podem usar a mesma abordagem básica para determinar se há algum tipo de ganho líquido obtido com a receita financeira.
Existem vários ativos diferentes que geram receita de juros para os bancos. Hipotecas pessoais, empréstimos garantidos e não garantidos e empréstimos comerciais são alguns exemplos. Como os clientes bancários reembolsam esses empréstimos, a instituição recebe pagamentos dos juros aplicados, bem como pagamentos de acordo com o princípio de cada empréstimo. Esse valor total da receita de juros auferida nesses tipos de ativos é conhecido como receita bruta de juros, ou simplesmente receita de juros.
Para determinar se o banco obteve receita líquida de juros, é necessário identificar e subtrair quaisquer pagamentos de juros que a instituição tenha feito nas contas correntes pessoais, contas de poupança, certificados de depósito e outras obrigações relevantes. Se a receita de juros que foi recebida durante um determinado período exceder o valor da receita de juros que foi paga durante o mesmo período, o banco realmente obteve receita líquida de juros. Se o valor dos juros pagos for maior que o valor recebido, a instituição não obteve nenhum tipo de ganho líquido em relação aos juros.
Essa mesma abordagem geral pode ser empregada por uma empresa ou mesmo por um investidor individual para determinar se a receita líquida de juros foi gerada dentro de um período de tempo definido. As empresas podem identificar a quantia de juros pagos por empréstimos e outras obrigações e subtrair essa quantia de qualquer quantia auferida em contas remuneradas atualmente em operação. Se os juros auferidos forem superiores aos juros pagos, a receita líquida de juros foi gerada para o período.
Da mesma forma, as famílias podem observar atentamente o valor da receita de juros auferida em contas bancárias e vários tipos de investimentos com juros, incluindo emissão de títulos e certificados de depósito. Esse valor é então comparado aos juros pagos em uma hipoteca, empréstimo de carro e qualquer outra obrigação de dívida em que os juros são avaliados. Se as contas bancárias e vários investimentos estão gerando mais receita de juros do que o que está sendo pago em instrumentos de dívida, a família gerou receita de juros líquida.