Hvad er nettorenteindtægter?
Nettorenteindtægter er størrelsen af renter, som en finansiel institution tjener på aktiver, den er i besiddelse med fradrag af eventuelle rentebetalinger, som institutionen foretager på nogen af sine kortfristede forpligtelser. At trække rentebetalingerne på forpligtelser fra rentebetalingerne på aktiver giver en bank eller et andet finansieringsinstitut mulighed for at bestemme, om der virkelig er en form for gevinst i renteindtægter, eller om den bruttoindtjente renteindkomst modregnes fuldstændigt af de renter, der er udbetalt . Mens banker primært bruger dette koncept til beregning af nettorenteindtægter, kan virksomheder og endda husholdninger også bruge den samme grundlæggende tilgang til at afgøre, om der er opnået en slags nettogevinst med renteindtægter.
Der er en række forskellige aktiver, der genererer renteindtægter for banker. Personlige prioritetslån, sikrede og usikrede lån og kommercielle lån er et par eksempler. Når bankkunder tilbagebetaler disse lån, modtager institutionen betalinger på den anvendte rente samt betalinger efter princippet for hvert lån. Dette samlede beløb af renteindtægter, der optjenes på disse typer aktiver, kaldes brutto renteindtægter eller simpelthen renteindkomst.
For at afgøre, om banken har realiseret nettorenteindtægter, er det nødvendigt at identificere og trække eventuelle rentebetalinger, som institutionen har foretaget på de personlige kontrolkonti, opsparingskonti, indskudsbeviser og andre relevante forpligtelser. Hvis renteindkomsten, der blev modtaget i en given periode, overstiger størrelsen af renteindtægter, der blev udbetalt i samme periode, har banken faktisk tjent nettorenteindtægter. Hvis det udbetalte rente er højere end det indtagne beløb, har institutionen ikke foretaget nogen form for nettogevinst med hensyn til renter.
Denne samme generelle tilgang kan anvendes af en virksomhed eller endda en individuel investor for at bestemme, om nettorenteindtægter blev genereret inden for en defineret tidsperiode. Virksomheder kan identificere størrelsen af den rente, der er betalt på lån og andre forpligtelser, og derefter trække dette tal fra ethvert beløb, der er optjent på rentebærende konti, der i øjeblikket er i drift. Hvis den optjente rente er mere end den betalte rente, er netto renteindtægter genereret for perioden.
På samme måde kan husholdningerne se nøje på mængden af renteindtægter, der optjenes på bankkonti og forskellige typer rentebærende investeringer, herunder obligationsudstedelser og indskudsbeviser. Dette tal sammenlignes derefter med renterne betalt på et prioritetslån, billån og enhver anden gældsforpligtelse, hvor renterne vurderes. Hvis bankkonti og forskellige investeringer genererer mere renteindtægter, end der betales med gældsinstrumenter, har husholdningen genereret nettorenteindtægter.