Cos'è il reddito netto da interessi?
Il reddito da interessi netto è l'ammontare degli interessi che un istituto finanziario guadagna sulle attività in suo possesso, al netto di eventuali pagamenti di interessi che l'ente versa su una delle sue passività correnti. La sottrazione dei pagamenti di interessi sulle passività dai pagamenti di interessi sulle attività consente a una banca o ad un altro istituto di finanziamento di determinare se esiste effettivamente un qualche tipo di guadagno negli interessi attivi o se gli interessi attivi lordi guadagnati sono completamente compensati dagli interessi pagati . Mentre le banche utilizzano principalmente questo concetto di calcolo del margine di interesse netto, le società e persino le famiglie possono anche utilizzare lo stesso approccio di base per determinare se vi è una sorta di guadagno netto ottenuto con gli interessi attivi.
Esistono diverse attività che generano interessi attivi per le banche. Ipoteche personali, prestiti garantiti e non garantiti e prestiti commerciali sono alcuni esempi. Poiché i clienti bancari rimborsano questi prestiti, l'ente riceve pagamenti sugli interessi applicati nonché pagamenti secondo il principio di ciascun prestito. Questo ammontare totale di interessi attivi che viene guadagnato su questi tipi di attività è noto come reddito lordo da interessi, o semplicemente reddito da interessi.
Al fine di determinare se la banca ha realizzato proventi netti da interessi, è necessario identificare e sottrarre eventuali pagamenti di interessi che l'ente ha effettuato sui conti correnti personali, conti di risparmio, certificati di deposito e altri obblighi pertinenti. Se il reddito da interessi ricevuto durante un determinato periodo supera l'importo del reddito da interessi che è stato pagato durante lo stesso periodo, allora la banca ha effettivamente guadagnato il reddito da interessi netto. Se l'ammontare degli interessi pagati è superiore all'importo assorbito, l'ente non ha realizzato alcun tipo di utile netto in relazione agli interessi.
Questo stesso approccio generale può essere impiegato da un'azienda o anche da un singolo investitore per determinare se il reddito da interessi è stato generato in un periodo di tempo definito. Le aziende possono identificare l'importo degli interessi pagati sui prestiti e altre obbligazioni, quindi sottrarre tale cifra da qualsiasi importo guadagnato su conti fruttiferi che sono attualmente in funzione. Se l'interesse guadagnato è superiore a quello pagato, nel periodo sono stati generati interessi attivi netti.
Allo stesso modo, le famiglie possono osservare da vicino l'ammontare degli interessi attivi che si ottengono dai conti bancari e vari tipi di investimenti fruttiferi, tra cui emissioni obbligazionarie e certificati di deposito. Tale cifra viene quindi confrontata con gli interessi pagati su un'ipoteca, un prestito auto e qualsiasi altro obbligo di debito in cui vengono valutati gli interessi. Se i conti bancari e vari investimenti generano più interessi attivi rispetto a quelli pagati su strumenti di debito, allora la famiglia ha generato interessi attivi netti.