Co to jest dochód odsetkowy netto?
Dochód odsetkowy netto to kwota odsetek, które instytucja finansowa zarabia na posiadanych aktywach, pomniejszona o wszelkie płatności odsetkowe, które instytucja wypłaca z tytułu jakichkolwiek bieżących zobowiązań. Odejmowanie płatności odsetkowych od zobowiązań od płatności odsetkowych od aktywów pozwala bankowi lub innej instytucji finansującej ustalić, czy rzeczywiście dochód z odsetek jest rzeczywiście pewien, lub czy dochód odsetkowy brutto jest całkowicie kompensowany wypłacanymi odsetkami . Podczas gdy banki przede wszystkim stosują tę koncepcję obliczania marży odsetkowej, korporacje, a nawet gospodarstwa domowe mogą również stosować to samo podstawowe podejście, aby ustalić, czy dochód odsetkowy osiąga jakiś zysk netto.
Istnieje wiele różnych aktywów generujących dochody odsetkowe dla banków. Hipoteki osobiste, pożyczki zabezpieczone i niezabezpieczone oraz kredyty komercyjne to tylko kilka przykładów. Gdy klienci banków spłacają te pożyczki, instytucja otrzymuje płatności od naliczonych odsetek, a także płatności na zasadzie każdej pożyczki. Ta łączna kwota dochodu odsetkowego uzyskiwanego z tego rodzaju aktywów jest znana jako dochód odsetkowy brutto lub po prostu dochód odsetkowy.
Aby ustalić, czy bank zrealizował dochód odsetkowy netto, należy zidentyfikować i odjąć wszelkie płatności odsetkowe, które instytucja dokonała na osobistych rachunkach bieżących, rachunkach oszczędnościowych, certyfikatach depozytowych i innych istotnych zobowiązaniach. Jeżeli dochód odsetkowy otrzymany w danym okresie przekracza kwotę dochodu odsetkowego wypłaconą w tym samym okresie, wówczas bank rzeczywiście osiągnął dochód odsetkowy netto. Jeżeli kwota wypłaconych odsetek jest wyższa niż kwota pobrana, instytucja nie osiągnęła żadnego zysku netto z tytułu odsetek.
To samo ogólne podejście może być stosowane przez przedsiębiorstwo, a nawet indywidualnego inwestora, w celu ustalenia, czy dochód odsetkowy netto został wygenerowany w określonym przedziale czasowym. Firmy mogą określić kwotę odsetek zapłaconych od pożyczek i innych zobowiązań, a następnie odjąć tę liczbę od kwoty zarobionej na oprocentowanych rachunkach, które są obecnie w użyciu. Jeżeli uzyskane odsetki są wyższe niż zapłacone odsetki, wówczas przychód odsetkowy netto został wygenerowany za ten okres.
W podobny sposób gospodarstwa domowe mogą dokładnie przyjrzeć się kwocie dochodu odsetkowego uzyskiwanego z rachunków bankowych i różnego rodzaju oprocentowanych inwestycji, w tym emisji obligacji i certyfikatów depozytowych. Liczba ta jest następnie porównywana z odsetkami płaconymi od kredytu hipotecznego, kredytu samochodowego i wszelkich innych zobowiązań dłużnych, w przypadku których naliczane są odsetki. Jeśli rachunki bankowe i różne inwestycje generują większy dochód odsetkowy niż na instrumentach dłużnych, wówczas gospodarstwo domowe wygenerowało dochód odsetkowy netto.