Quels sont les différents types de taxes sur les entrepreneurs indépendants?
Une personne qui est un employé d’une entreprise ou d’une société paie des impôts lorsque son employeur déduit de l’argent de chaque chèque de paie avant que l’employé le reçoive. Un entrepreneur indépendant, qui est considéré par le US Internal Revenue Service (IRS) comme un travailleur indépendant, est responsable du paiement de ses propres taxes à l'IRS. Ces taxes sur les entrepreneurs indépendants incluent généralement l’impôt sur le revenu et une taxe sur les travailleurs indépendants combinant les taxes de la sécurité sociale et de l’assurance-maladie. Bien que ces taxes soient essentiellement les mêmes que celles payées par les employés standard, leur mode de paiement est très différent.
Les taxes des entrepreneurs indépendants sont calculées sur la base d'un numéro de perte nette ou d'un chiffre de bénéfice net. Ces chiffres sont calculés en soustrayant le montant total des dépenses professionnelles d'un travailleur indépendant au cours d'une année du montant total généré par l'entreprise pour cette année. Si les dépenses étaient supérieures au revenu, la différence est appelée perte nette. Si le revenu était supérieur aux dépenses, la différence s'appelle un bénéfice net. L'impôt sur le revenu est payé sur la base du bénéfice net.
La taxe sur l'emploi indépendant prélève une partie du revenu de l'entrepreneur indépendant et l'inscrit dans les programmes de sécurité sociale et d'assurance-maladie. Les frais de ces programmes sont payés avant qu'un employé typique ne voie son chèque de paie. Dans une situation normale employeur-employé, l'employé paierait la moitié de ses impôts dus de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie et son employeur paierait l'autre moitié. L'IRS oblige les entrepreneurs indépendants à payer ces deux parties, ce qui rend la taxe unique pour les travailleurs indépendants.
Les taxes sur les entrepreneurs indépendants doivent généralement être payées trimestriellement, et non annuellement, au même titre que les taxes sur l’emploi habituelles. Cela signifie qu'un travailleur indépendant effectuera quatre paiements d'impôt distincts à l'IRS au cours de l'année, en fonction de ses revenus estimés à chaque étape. Si 90% du montant total qu'une personne devra au cours d'une année n'est pas payé par le dernier paiement estimé en janvier, l'IRS peut imposer des pénalités en plus de recouvrer le reste de l'argent dû.
Les taxes d'entrepreneur indépendant sont éligibles pour bon nombre des mêmes déductions auxquelles les employés réguliers sont admissibles, en plus de certaines déductions uniques. Par exemple, les entrepreneurs indépendants peuvent déduire 100% de leurs coûts d’assurance maladie tout au long de l’année. En effet, dans une situation d'employé-employeur régulier, l'employeur fournit généralement une assurance maladie. Les entrepreneurs indépendants sont également autorisés à déduire des dépenses pour des éléments tels que les bureaux à domicile et l'essence nécessaire à la gestion d'un véhicule utilisé pour une entreprise.