Che cos'è una garanzia di pagamento?
Una garanzia di pagamento è un tipo di impegno finanziario che richiede al debitore di rimborsare il debito in conformità con i termini e le condizioni applicabili al contratto di debito originale. In alcuni casi, la garanzia è supportata dall'uso di un qualche tipo di garanzia, come proprietà o qualche altro tipo di attività accettabile per il creditore. Esistono diversi tipi di garanzie utilizzate in vari contesti aziendali, come gli accordi di lavoro tra importatori ed esportatori o fornitori di beni e servizi che richiedono una garanzia da una società madre quando intrattengono rapporti commerciali con una controllata.
Uno dei tipi più comuni di garanzie è utilizzato con molte transazioni import-export. In questa situazione, il venditore può richiedere una cosiddetta garanzia di pagamento anticipato. L'importo della garanzia può essere il prezzo intero della merce che deve essere spedita o una percentuale specifica di tale importo. In genere, i fondi vengono depositati presso la banca del venditore fino a quando l'ordine non viene spedito, ricevuto e accettato dall'acquirente. A quel punto, i fondi vengono rilasciati al venditore e viene effettuato il pagamento rimanente. Nel caso in cui il venditore non spedisca la merce secondo i termini o l'ordine ricevuto sia errato, l'acquirente può esercitare la garanzia di pagamento se il venditore non è disposto a prendere provvedimenti per adempiere ai propri obblighi contrattuali.
Una garanzia di pagamento può essere richiesta quando il credito di un potenziale mutuatario non è considerato sufficiente per soddisfare gli standard stabiliti dal prestatore. Ad esempio, se una banca ritiene che una consociata di una società più grande non costituisca un buon rischio di credito, la banca potrebbe richiedere che la controllante della controllata prometta un qualche tipo di garanzia. La garanzia funge da mezzo per garantire che anche in caso di inadempienza, il creditore riceverà comunque un risarcimento completo per il prestito. La stessa idea generale può essere utilizzata quando le persone con un credito non ideale desiderano ricevere un prestito. Finché un terzo si impegna a garantire il rimborso del prestito, una misura che riduce il rischio assunto dal prestatore, il prestito ha maggiori possibilità di essere approvato.
A seconda delle circostanze, la garanzia di pagamento può assumere diverse forme. In alcuni casi, l'accordo è registrato in una lettera formale di garanzia emessa da terzi e indirizzata al prestatore. Una garanzia di assegno fornisce un assegno effettivo tracciato su un conto di proprietà di terzi e viene mantenuto come garanzia per il prestito. Una garanzia formale di rimborso è spesso inclusa nella garanzia di pagamento, impegnando efficacemente il venditore a seguire tutti gli impegni coinvolti nella transazione o essere tenuto a rimborsare completamente l'acquirente se tali impegni non sono onorati secondo le disposizioni del contratto collegato con la transazione.