Wat zijn de fundamentele fiscale beleidsinstrumenten?
Fiscaal beleid is een van de twee belangrijkste soorten controle die een overheid of haar agentschappen kunnen uitoefenen over een economie. De belangrijkste fiscale beleidsinstrumenten zijn belastingen en uitgaven; het monetaire beleid heeft daarentegen betrekking op de beschikbaarheid en kosten van geld, of meer specifiek, krediet. Fiscale beleidsinstrumenten kunnen zowel economische als politieke doelen bereiken of op zijn minst proberen te bereiken. Alle fiscale beleidsinstrumenten dienen uiteindelijk om twee vragen te beantwoorden: hoeveel een overheid moet uitgeven en hoe zij deze uitgaven moet financieren.
De beslissing hoeveel te besteden kan afhangen van zowel politieke als economische standpunten. Als een zeer grove vereenvoudiging geloven rechtse overheden vaak in lagere overheidsuitgaven en laten meer elementen van de economie door vrije markten worden bepaald. Linkse regeringen daarentegen geloven vaak in hogere overheidsuitgaven, vaak voor sociale doeleinden. Het is belangrijk om te onthouden dat termen zoals linker- en rechtervleugel vaak relatieve termen zijn. In veel gevallen lijken de standpunten van de belangrijkste linkse en rechtse partijen in het ene land relatief nauw te lijken in vergelijking met de politiek en economie van een ander land.
In de meeste gevallen worden overheidsuitgaven grotendeels gefinancierd door belastingen. Dit is een ander voorbeeld van hoe fiscale beleidsinstrumenten een sociaal of politiek doel kunnen hebben, evenals een economisch doel. Behalve alleen maar te beslissen hoeveel belasting in het algemeen moet worden verhoogd, kan een overheid belasting gebruiken als een vorm van herverdeling, door rijkere mensen te belasten om sociale uitkeringen te financieren. Het kan ook belasting gebruiken om sociaal gedrag aan te moedigen of te ontmoedigen, zoals het zwaar belasten van tabak om te proberen het rookniveau te verlagen.
Er zijn andere methoden om geld in te zamelen voor uitgaven. Deze omvatten het lenen van geld, het gebruik van een bestaande reserve die in het verleden is opgebouwd en het verkopen van activa van de overheid. Na verloop van tijd kunnen deze methoden een overheidstekort en dus een stijgende schuld opbouwen. Dit kan van invloed zijn op de beslissingen die regeringen nemen over fiscale beleidsinstrumenten: een politieke partij die fundamenteel gelooft in hoge uitgaven gefinancierd door belastingheffing, kan bijvoorbeeld besluiten dat ze minder moet uitgeven dan dat ze belastingverhogend werken, zodat ze een tekort kan verminderen.
Fiscale beleidsinstrumenten kunnen naast monetaire beleidsinstrumenten worden gebruikt. Deze omvatten het vaststellen van de basistarieven die in de meeste economieën een domino-effect hebben op de tarieven die banken in rekening brengen om te lenen aan het publiek of aan bedrijven. Gewoonlijk is het doel van een dergelijk beleid om het niveau van inflatie te beheersen, de theorie is dat hogere tarieven betekenen dat mensen meer terugbetaalde hypotheken en andere leningen uitgeven, en dus minder te besteden hebben aan goederen. Terwijl sommige regeringen het fiscale en monetaire beleid samen gebruiken, maken anderen het monetaire beleid de verantwoordelijkheid van een onafhankelijke monetaire autoriteit, zoals een nationale bank.