Wat doet een trustbeheerder?
Een trustbeheerder, ook wel een trustee genoemd, is verantwoordelijk voor het beheer van activa die in een trust zijn geplaatst, een regeling die bedoeld is om iemands eigendom te beschermen totdat hij er zelf voor kan zorgen. De primaire taak van een trustee is om de instructies van het trustinstrument op te volgen. Strikte naleving van het vertrouwensinstrument is noodzakelijk. De verplichtingen van de beheerder omvatten het bijhouden van nauwkeurige archieven, professioneel advies inwinnen indien nodig, belastingen betalen en rapporten opstellen aan begunstigden van de trust. Taken omvatten ook de bescherming van trustactiva, verantwoording afleggen van die activa en het doen van goede uitkeringen aan begunstigden van de trust.
Het volgen van de instructies van het vertrouwensdocument of vertrouwensinstrument is uiterst belangrijk voor een vertrouwensbeheerder. De trustee moet de voorwaarden van een dergelijk document zorgvuldig lezen en begrijpen en handelen in overeenstemming met de instructies. Het niet-naleven van de verplichtingen kan een rechtszaak betekenen. Begunstigden van het vertrouwen kunnen besluiten van een trustee betwisten en gerechtelijke stappen tegen hem ondernemen.
De meeste rechtsgebieden hebben specifieke wetten die de verplichtingen van de trustbeheerder vastleggen. Deze wetten vereisen doorgaans bepaalde acties en verbieden andere soorten acties. Wetten staan bijvoorbeeld niet toe dat een trustee persoonlijke activa combineert met trustactiva. Wetten kunnen van een vertrouwensbeheerder vereisen om met redelijke zorg, vaardigheid en voorzichtigheid te handelen. Dit betekent dat een trustee professioneel advies moet inwinnen bij het beheren van specifieke beleggingen die bij de trust horen.
Tenzij een vertrouwensinstrument een richtlijn geeft dat een begunstigde anders wordt behandeld, moet een vertrouwensbeheerder alle begunstigden gelijk en eerlijk behandelen. Zelfs als vertrouwensinstructies een speciale behandeling vereisen voor één begunstigde, vereist de wetgeving nog steeds dat de vertrouwensbeheerder de belangen van alle begunstigden beschermt. De trustee moet onpartijdig zijn bij het nemen van beslissingen en het volgen van de richtlijnen van het trustdocument.
Een vertrouwensbeheerder moet de begunstigden op verzoek nauwkeurige informatie verstrekken. Begunstigden hebben recht op informatie over de trustactiva. Dit betekent dat elke begunstigde gegevens betreffende het vertrouwen mag inzien. Een trustee verstrekt vaak jaarlijkse verklaringen aan de begunstigden of houdt regelmatig vergaderingen om de begunstigden op de hoogte te houden. Het bijhouden van gedetailleerde gegevens beschermt de curator ook tegen valse claims.
Begunstigden, schuldeisers en belastingautoriteiten kunnen juridische uitdagingen aangaan met betrekking tot een vertrouwensinstrument. Dit betekent dat een trustbeheerder gerechtelijke stappen kan ondernemen of zich kan verdedigen tegen een rechtszaak om de activa van de trust te beschermen. Deze verantwoordelijkheid vereist dat hij een advocaat selecteert en inhuurt om hem te helpen zijn taken te vervullen.
Een vertrouwensbeheerder kan een persoon of een groep mensen zijn. Het kan ook een organisatie zijn zoals een trustmaatschappij, een bank of een advocatenkantoor. De plichten en plichten blijven hetzelfde, of het nu gaat om één persoon, meerdere personen of een organisatie. Het enige verschil is dat, als meerdere personen als trustees dienen, elk van hen actief moet deelnemen aan het nemen van beslissingen bij het beheer van de trustactiva. Deze mensen zijn mede-beheerders met gelijke autoriteit en verantwoordelijkheden.