Wat zijn mogelijke 401k fiscale boetes?

Een 401k is een fiscaal uitgesteld pensioenplan in de VS. De pensioenspaarrekening is fiscaal uitgesteld omdat werknemers van een bedrijf premies kunnen betalen aan de rekening. Bovendien is het geld dat is bijgedragen aan een 401k-account ook niet opgenomen als belastbaar inkomen op de persoonlijke belastingaangifte van de werknemer. Potentiële 401k fiscale boetes doen zich echter voor als werknemers zich niet houden aan de rollover-regels bij het verlaten van een bedrijf, vroegtijdig geld opnemen van de rekening of een lening van de 401k-rekening nemen voordat ze de pensioengerechtigde leeftijd bereiken.

Wanneer een werknemer een 401k-plan heeft met een werkgever, maar het bedrijf verlaat of wordt ontslagen, heeft de werknemer een vaste periode om het geld en de investeringen in het 401k-plan over te dragen naar een individuele pensioenrekening (IRA). Als de werknemer het geld niet van de 401k naar de IRA rolt gedurende het tijdsbestek, kunnen 401k belastingboetes optreden. In wezen wordt dit beschouwd als een vroege opname omdat het geld uit de 401k wordt gehaald zonder dat het op een ander type pensioenrekening wordt gestort.

Wanneer een 401k-rekeninghouder vervroegde opnames van de rekening doet, loopt het bedrag van de opname 401k belastingboetes op. Volgens de Internal Revenue Service (IRS) zijn vroegtijdige opnames alle opnames die zijn gedaan voordat de rekeninghouder de leeftijd van 59 ½ bereikt. De 401k belastingboetes zijn 10% van het bedrag van de opname. Vroege opnames vormen het opnemen van een deel van het geld in het 401k-plan. 401 belastingboetes voor vervroegde opname treden ook op wanneer een werknemer al het geld van de pensioenspaarrekening opneemt.

Sommige 401k-accounts stellen werknemers in staat leningen aan te nemen van hun 401k-account. Of dit is toegestaan, hangt af van het type 401k dat de werkgever voor de werknemers vaststelt. Leningen van een 401k zijn meestal om financiële redenen, zoals een ernstige ziekte. Wanneer de werknemer leningen van dit type pensioenrekening neemt, zijn doorgaans 401k belastingboetes van toepassing op het bedrag dat de werknemer van de rekening opneemt.

In het geval van een lening van 401k moeten werknemers doorgaans het geleende bedrag terugbetalen. Het geld dat terug op de rekening wordt geplaatst, is echter geld na belastingen. Hoewel dit geen directe boete is, betekent dit dat er al belastingen zijn afgetrokken van het inkomen van de werknemer voordat de lening werd afgelost.