Wat is een verklaring met aanvullende informatie?

Verklaring van aanvullende informatie is een term die wordt gebruikt met betrekking tot openbaarmakingsvereisten voor beleggingsfondsen in die zin dat het wat extra informatie verstrekt aan belanghebbenden over bepaalde componenten van het beleggingsfonds. Strikt genomen is de informatie die wordt verstrekt door verklaringen van aanvullende informatie niet op enigerlei wijze van vitaal belang voor de partijen die hierom kunnen vragen, omdat de informatie al in het prospectus van het betreffende beleggingsfonds staat. Om juridische redenen van extra openbaarmaking aan mensen zoals potentiële beleggers die een dergelijk document willen zien, vereist de wet dat de aanvullende informatie kosteloos aan hen moet worden verstrekt. Doorgaans bevat de inhoud van de verklaring met aanvullende informatie een sectie waarin de vermogensbeheerder wordt beschreven, met informatie over de werknemers en het menselijk kapitaal dat zij bezitten. Andere informatie omvat financiële gegevens, de sponsor van het beleggingsfonds, een sectie met details over de rechten die verschuldigd zijn aan de deelnemers aan het beleggingsfonds, en details met betrekking tot de wettigheid, de beheerders en belasting.

Dergelijke feiten op het overzicht van aanvullende informatie zijn hoofdzakelijk ten behoeve van de potentiële belegger en ook ten behoeve van bestaande beleggers die de beleggingsmogelijkheden in het betreffende beleggingsfonds willen evalueren. De opname van informatie over de sponsor identificeert de sponsor van het beleggingsfonds, evenals verdere informatie over hem of haar in de vorm van een verkorte samenvatting. Gewoonlijk zal een sponsor trustees aanwijzen voor het beleggingsfonds, en dit kunnen individuele trustees zijn die een Board of Trustees vormen of ze zullen een trustee-onderneming zijn die is ingeschakeld om het fonds te beheren. In het geval van de individuele trustees die deel uitmaken van de Board of Trustees, wordt informatie over elk lid opgenomen in de verklaring van aanvullende informatie, zoals hun namen, beroepskwalificaties en een korte samenvatting met betrekking tot de leden.

In de verklaring worden ook de verantwoordelijkheden en andere taken van een geïdentificeerde vermogensbeheerder vermeld. Een van de wettelijke taken is die van due diligence, waarbij de vermogensbeheerder de grootst mogelijke zorgvuldigheid moet betrachten bij het beheer van de activa van de beleggingsfondsen. Een andere opneming zijn de vergoedingen van een dergelijk vermogensbeheerbedrijf, inclusief de informatie over de belangrijkste werknemers van het vermogensbeheerbedrijf.