Co to jest oświadczenie o dodatkowych informacjach?
Oświadczenie o dodatkowych informacjach jest terminem stosowanym w odniesieniu do wymogów dotyczących ujawniania informacji o funduszach wspólnego inwestowania w tym sensie, że zapewnia zainteresowanym stronom dodatkowe informacje dotyczące niektórych składników funduszu wspólnego inwestowania. Mówiąc wprost, informacje zawarte w oświadczeniach o dodatkowych informacjach nie są w jakikolwiek sposób istotny dla stron, które mogą o nie wnioskować, ponieważ informacje są już uwzględnione w prospekcie emisyjnym danego funduszu wspólnego inwestowania. Ze względów prawnych dodatkowego ujawnienia osobom takim jak potencjalni inwestorzy, którzy mogą chcieć zobaczyć taki dokument, prawo wymaga, aby oświadczenie o dodatkowych informacjach było im przekazywane bez żadnych kosztów. Zazwyczaj treść zestawienia dodatkowych informacji zawiera sekcję opisującą spółkę zarządzającą aktywami, z informacjami dotyczącymi pracowników i posiadanego przez nich kapitału ludzkiego. Inne informacje obejmują dane finansowe, sponsora funduszu wspólnego inwestowania, sekcję wyszczególniającą prawa przysługujące posiadaczom jednostek uczestnictwa funduszu wspólnego inwestowania oraz szczegółowe informacje na temat legalności, powierników i podatków.
Takie fakty w zestawieniu dodatkowych informacji służą głównie potencjalnym inwestorom, a także istniejącym inwestorom, którzy mogą chcieć ocenić możliwości inwestycyjne w danym rozważanym funduszu inwestycyjnym. Włączenie informacji dotyczących sponsora identyfikuje sponsora funduszu wspólnego inwestowania, a także dalsze informacje na jego temat w formie skróconego podsumowania. Zazwyczaj sponsor powołuje powierników funduszu wspólnego inwestowania i mogą to być powiernicy indywidualni, którzy będą stanowić radę powierniczą lub będą to firmy powiernicze zaangażowane w zarządzanie funduszem. W przypadku indywidualnych powierników wchodzących w skład Rady Powierniczej informacje dotyczące każdego członka będą zawarte w zestawieniu dodatkowych informacji, takich jak ich nazwiska, kwalifikacje zawodowe i krótkie streszczenie dotyczące członków.
W oświadczeniu wymieniono również obowiązki i inne obowiązki zidentyfikowanej firmy zarządzającej aktywami. Jednym z obowiązków prawnych jest obowiązek zachowania należytej staranności, który wymaga od spółki zarządzającej aktywami najwyższej staranności w zarządzaniu aktywami funduszu wspólnego inwestowania. Kolejnym włączeniem będą opłaty takiej spółki zarządzającej aktywami, w tym informacje o kluczowych pracownikach spółki zarządzającej aktywami.