Hva er en erklæring om tilleggsinformasjon?

Uttalelse av tilleggsinformasjon er et begrep som brukes i referanse til krav om utlevering av verdipapirfond i den forstand at det gir litt ekstra informasjon til interesserte parter angående visse komponenter i verdipapirfondet. Informasjon som gis i uttalelser om tilleggsinformasjon er strengt tatt ikke på noen måte viktig for partene som kan be om dem på grunn av at informasjonen allerede er dekket i prospektet til det aktuelle fondet. Av juridiske grunner for ytterligere avsløring til personer som potensielle investorer som kanskje vil se et slikt dokument, krever loven at uttalelsen om tilleggsinformasjon må gis dem uten omkostninger. Vanligvis inkluderer innholdet i uttalelsen om tilleggsinformasjon et avsnitt som beskriver kapitalforvaltningsselskapet, med informasjon om de ansatte og hvilken menneskelig kapital de måtte ha. Annen informasjon inkluderer økonomiske data, sponsoren til aksjefondet, en seksjon som beskriver rettighetene som skyldes andelseierne i aksjefondet, og detaljer angående legaliteter, bobestyrer og skatt.

Slike fakta i uttalelsen om tilleggsinformasjon er hovedsakelig til fordel for den potensielle investoren og også til fordel for eksisterende investorer som kan ønske å evaluere investeringsmulighetene i det aktuelle aksjefondet som vurderes. Inkludering av informasjon angående sponsoren identifiserer fondssponsoren så vel som ytterligere informasjon om ham eller henne i form av et sammensatt sammendrag. Vanligvis vil en sponsor utnevne tillitsmenn for aksjefondet, og de kan være individuelle tillitsmenn som vil utgjøre et forstanderskap, eller de vil være et tillitsselskap som er engasjert for å forvalte fondet. Når det gjelder de enkelte tillitsmenn som utgjør forstanderskapet, vil informasjon om hvert medlem bli inkludert i uttalelsen om tilleggsinformasjon, for eksempel navn, faglige kvalifikasjoner og en kort oppsummering om medlemmene.

Uttalelsen vil også liste opp ansvar og andre plikter til et identifisert kapitalforvaltningsselskap. En av de juridiske pliktene er skyldig aktsomhet, som krever at kapitalforvaltningsselskapet bruker den største forsiktighet i forvaltningen av verdipapirfondets eiendeler. En annen inkludering vil være gebyrene fra et slikt kapitalforvaltningsselskap, inkludert informasjonen om de viktigste ansatte i kapitalforvaltningsselskapet.