Hva er en uttalelse om tilleggsinformasjon?

Erklæring om tilleggsinformasjon er et begrep som brukes med henvisning til krav om offentliggjøring av aksjefond i den forstand at det gir litt ekstra informasjon til interesserte parter angående visse komponenter i aksjefondet. Strengtlig sett er informasjonen gitt av uttalelser om tilleggsinformasjon ikke på noen måte som er viktig for partene som kan be dem på grunn av at informasjonen allerede er dekket på prospektusen til det mutuelle fondet. Av juridiske årsaker til ytterligere avsløring til personer som potensielle investorer som kanskje ønsker å se et slikt dokument, krever loven at uttalelsen om tilleggsinformasjon må gis til dem uten kostnad. Vanligvis inkluderer innholdet i uttalelsen om tilleggsinformasjon en seksjon som beskriver kapitalforvaltningsselskapet, med informasjon knyttet til de ansatte og hvilken menneskelig kapital de måtte ha. Annen informasjon inkluderer økonomiske data, sponsor for verdipapirfondet, en seksjon DEtailing av rettighetene som skyldes enhetsinnehaverne i aksjefondet, og detaljer om legaliteter, tillitsmenn og skatt.

Slike fakta om tilleggsoppgaven er hovedsakelig til fordel for den potensielle investoren, og også til fordel for eksisterende investorer som kan ønske å evaluere investeringsmulighetene i det aktuelle aksjefondet som er under vurdering. Inkludering av informasjon angående sponsoren identifiserer gjensidige fondssponsoren, samt ytterligere informasjon om ham eller henne i form av et kondensert sammendrag. Vanligvis vil en sponsor utnevne tillitsmenn for aksjefondet, og de kan være individuelle tillitsmenn som vil utgjøre et forstanderskap, eller de vil være et tillitsmannsselskap som er engasjert for å forvalte fondet. Når det gjelder de enkelte tillitsmenn som utgjør forstanderskapet, vil informasjon om hvert medlem bli inkludert i uttalelsenav ytterligere informasjon, for eksempel navn, profesjonelle kvalifikasjoner og en kort oppsummering angående medlemmene.

Uttalelsen vil også liste opp ansvaret og andre plikter fra et identifisert kapitalforvaltningsselskap. En av de juridiske pliktene er den aktuelle diligence, som krever at kapitalforvaltningsselskapet skal anvende den største omsorgen i forvaltningen av verdipapirfondets eiendeler. En annen inkludering vil være gebyrene fra et slikt kapitalforvaltningsselskap, inkludert informasjonen om de viktigste ansatte i Asset Management Company.