Hvad er en erklæring om yderligere oplysninger?

Erklæring om yderligere oplysninger er et udtryk, der bruges som reference til oplysningskrav til gensidig fond i den forstand, at det giver nogle ekstra oplysninger til interesserede parter om visse komponenter i gensidig fond. Informationerne, der leveres i erklæringer om yderligere oplysninger, er strengt taget ikke på nogen måde vigtig for parterne, der kan anmode om dem på grund af, at oplysningerne allerede er dækket i prospektet for den pågældende gensidige fond. Af juridiske årsager til yderligere videregivelse til mennesker som potentielle investorer, der muligvis ønsker at se et sådant dokument, kræver loven, at der skal gives en erklæring om yderligere oplysninger til dem uden omkostninger. Typisk inkluderer indholdet af erklæringen om yderligere oplysninger et afsnit, der beskriver kapitalforvaltningsfirmaet, med oplysninger om de ansatte og uanset hvilken menneskelig kapital de måtte have. Andre oplysninger inkluderer økonomiske data, sponsor for gensidig fond, en sektion, der beskriver de rettigheder, der skyldes andelshaverne i gensidig fond, og detaljer om legaliteter, trustees og skat.

Sådanne kendsgerninger i erklæringen om yderligere oplysninger er hovedsageligt til fordel for den potentielle investor og også til fordel for eksisterende investorer, der muligvis ønsker at evaluere investeringsmulighederne i den pågældende gensidige fond. Medtagelsen af ​​oplysninger om sponsoren identificerer den gensidige fondssponsor såvel som yderligere information om ham eller hende i form af et sammensat resumé. Normalt udnævner en sponsor trustees til gensidig fond, og de kan være individuelle trustees, der udgør et bestyrelse, eller de vil være et trusteeselskab, der er engageret i at forvalte fonden. For de enkelte trustees, der udgør bestyrelsen, vil information om hvert medlem blive inkluderet i redegørelsen for yderligere oplysninger, såsom deres navne, faglige kvalifikationer og et kort resume om medlemmerne.

Erklæringen viser også de ansvar og andre opgaver, som et identificeret kapitalforvaltningsfirma har. En af de juridiske pligter er skyldig aktsomhed, som kræver, at kapitalforvaltningsselskabet anvender den største omhu ved forvaltningen af ​​investeringsfondets aktiver. En anden inkludering vil være gebyrerne fra et sådant aktivadministrationsselskab, herunder oplysningerne om de vigtigste medarbejdere i aktivadministrationsselskabet.