Che cos'è una dichiarazione di informazioni aggiuntive?
Dichiarazione di informazioni aggiuntive è un termine che viene utilizzato in riferimento ai requisiti di informativa sui fondi comuni, nel senso che fornisce alcune informazioni aggiuntive alle parti interessate in merito a determinati componenti del fondo comune. In termini rigorosi, le informazioni fornite dalle dichiarazioni di informazioni aggiuntive non in alcun modo vitale per le parti che possono richiederli in quanto le informazioni sono già coperte nel prospetto del fondo comune di investimento in questione. Per motivi legali di divulgazione aggiuntiva a persone come potenziali investitori che potrebbero voler vedere un simile documento, la legge richiede che la dichiarazione di ulteriori informazioni debba essere loro fornita gratuitamente. In genere, il contenuto della dichiarazione di informazioni aggiuntive include una sezione che descrive la società di gestione patrimoniale, con informazioni relative ai dipendenti e qualunque capitale umano possano possedere. Altre informazioni includono dati finanziari, lo sponsor del fondo comune di investimento, una sezione che illustra in dettaglio i diritti spettanti ai detentori di quote del fondo comune di investimento e i dettagli relativi a legalità, fiduciari e tasse.
Tali fatti sulla dichiarazione di ulteriori informazioni sono principalmente a beneficio del potenziale investitore e anche a beneficio degli investitori esistenti che potrebbero voler valutare le opportunità di investimento nel particolare fondo comune in esame. L'inclusione delle informazioni relative allo sponsor identifica lo sponsor del fondo comune nonché ulteriori informazioni che lo riguardano sotto forma di sintesi sintetica. Di solito, uno sponsor nominerà fiduciari per il fondo comune di investimento e possono essere fiduciari individuali che costituiranno un consiglio di fondazione o una società fiduciaria incaricata di gestire il fondo. Nel caso dei singoli trustee che compongono il Consiglio di fondazione, le informazioni relative a ciascun membro saranno incluse nella dichiarazione di informazioni aggiuntive, come i loro nomi, qualifiche professionali e un breve riassunto relativo ai membri.
La dichiarazione elencherà anche le responsabilità e gli altri doveri di una società di gestione patrimoniale identificata. Uno dei doveri legali è quello della dovuta diligenza, che richiede alla società di gestione patrimoniale di prestare la massima attenzione nella gestione delle attività del fondo comune. Un'altra inclusione saranno le commissioni di tale società di gestione patrimoniale, comprese le informazioni sui dipendenti chiave della società di gestione patrimoniale.