Wat is inkomen verschuiven?
Inkomstenverschuivingen verminderen de belastingverplichting door inkomsten en activa te verplaatsen. Individuen kunnen activa overdragen aan familieleden om te voorkomen dat ze in hogere belastingschijven terechtkomen of om hun fiscale verplichtingen te verminderen. Bedrijven kunnen deze tactiek ook gebruiken als ze meerdere vestigingen hebben, waardoor het mogelijk wordt om overdrachten uit te voeren om de belastingverplichting voor baten met een hoog inkomen te verminderen. Het is legaal om inkomsten te verschuiven, maar belastingbetalers die profiteren van deze mogelijke maas in de wet, moeten zorgvuldige documentatie bewaren en voorkomen dat ze zich aan beperkingen houden.
In een klassiek voorbeeld van inkomensverschuiving, wil een rijke persoon die zich voorbereidt op de verkoop van een actief waarop vermogenswinsten van toepassing zijn dit niet doen, omdat de belastingdruk te hoog zou zijn. Deze persoon kan het actief overdragen aan een kind of een ander familielid met een veel lager inkomen. De persoon met minder inkomsten kan het actief verkopen en tegen een veel lager tarief worden belast. Een reden om dit te doen kan zijn als iemand een geschenk aan een familielid wil regelen door een actief te verkopen om toegang te krijgen tot liquiditeit, maar liever geen deel van de transactie verliest aan vermogenswinstbelasting.
Beperkingen op de overdracht van activa tussen gezinsleden staan mensen meestal toe een bepaald bedrag zonder boete over te dragen. Alles boven dit bedrag kan worden onderworpen aan een schenkingsbelasting. Dit is bedoeld om inkomensverschuivingen te voorkomen door het minder aantrekkelijk te maken, terwijl toch gezinsleden elkaar financiële hulp kunnen bieden. Het kan nodig zijn om meerdere van dergelijke overdrachten te doen om inkomsten en activa binnen een gezin te verdelen, voor iemand die een hoge belastingdruk probeert te vermijden.
Bedrijven kunnen vergelijkbare tactieken gebruiken, waarbij filialen zich gedragen als leden van een gezin die activa kunnen accepteren. Fiscale wetgeving staat bedrijven toe om vrijelijk geld tussen vestigingen te verplaatsen om tekorten, bankrollprojecten te compenseren en andere legitieme zakelijke activiteiten uit te voeren. Het is mogelijk om hiervan te profiteren om inkomstenverschuivingen te gebruiken om inkomsten te verplaatsen en belastingdruk te verminderen. Bedrijven kunnen hierbij voorzichtig zijn om te voorkomen dat ze de aandacht van regelgevende instanties trekken, omdat ze geen audit van hun activiteiten willen activeren.
Voordat u inkomstenverschuiving overweegt, kan het raadzaam zijn om de situatie met een accountant of belastingadvocaat te bespreken. Deze professionals kunnen advies geven op basis van de nieuwste belastingwetgeving om ervoor te zorgen dat mensen de regels naleven en hun belastingbesparingen maximaliseren. Het is belangrijk om overdrachten correct uit te voeren, anders komen ze mogelijk niet in aanmerking voor bescherming en kunnen mensen mogelijk nog meer aansprakelijk worden gesteld.