Co je převod příjmů?

Posun příjmů snižuje daňovou povinnost přesunem příjmů a aktiv. Jednotlivci mohou převádět aktiva na rodinné příslušníky, aby se vyhnuli spadání do vyšších daňových pásem nebo snížili své daňové povinnosti. Společnosti mohou také použít tuto taktiku, pokud mají více poboček, což umožňuje provádět převody, aby se snížila daňová povinnost pro vysoce výdělečné pobočky. Je legální přesouvat příjmy, ale daňoví poplatníci, kteří využívají této potenciální mezery, musí uchovávat pečlivou dokumentaci a vyhýbat se omezování.

V klasickém příkladu přesunu příjmů by bohatá osoba, která se chystá prodat aktivum podléhající kapitálovým výnosům, možná to nechtěla, protože daňové zatížení by bylo příliš vysoké. Tato osoba by mohla převést majetek na dítě nebo jiného člena rodiny, který má mnohem nižší příjem. Osoba s nižším příjmem by mohla aktivum prodat a být zdaněna mnohem nižší sazbou. Jedním z důvodů, proč to udělat, může být, když někdo chce vypořádat dar rodinnému příslušníkovi prodejem aktiva za účelem získání likvidity, ale raději neztratí kus transakce s daněmi z kapitálových výnosů.

Omezení převodu majetku mezi členy rodiny obvykle umožňují lidem převádět určitou částku bez postihu. Na vše, co přesahuje tuto částku, se může vztahovat daň z darů. Účelem je zabránit přesunu příjmů tím, že se stane méně přitažlivým a zároveň umožní rodinným příslušníkům navzájem si poskytovat finanční pomoc. Může být nezbytné provést několik takových převodů, aby se rozdělil příjem a majetek v rodině, aby se někdo pokusil vyhnout vysokému daňovému zatížení.

Podniky mohou používat podobné taktiky, přičemž pobočky jednají jako členové rodiny a mohou přijímat aktiva. Daňové právo umožňuje společnostem volně pohybovat penězi mezi pobočkami, aby se vyrovnaly s financováním nedostatků, bankrollovými projekty a zapojením se do jiných legitimních obchodních aktivit. To je možné využít k přesunutí příjmů a snížení daňové zátěže pomocí řazení příjmů. Společnosti mohou při tom postupovat opatrně, aby se zabránilo přitahování regulatorní pozornosti, protože nechtějí zahájit audit svých činností.

Před zvážením přesunu příjmů může být vhodné projednat situaci s účetním nebo daňovým zástupcem. Tito odborníci mohou poskytovat rady založené na nejnovějších daňových zákonech, aby zajistili, že lidé dodržují předpisy a maximalizují své daňové úspory. Je důležité řádně provádět převody, jinak nemusí splňovat podmínky pro ochranu a mohlo by potenciálně vystavit lidi ještě větší odpovědnosti.