Vad är inkomstförskjutning?

Inkomstförskjutning minskar skatteplikten genom att flytta inkomst och tillgångar. Individer kan överföra tillgångar till familjemedlemmar för att undvika att de faller i högre skatteanmälningar eller för att minska sina skattskyldigheter. Företag kan också använda denna taktik om de har flera filialer, vilket gör det möjligt att genomföra överföringar för att minska skatteplikten för högförtjänster. Det är lagligt att skifta inkomst, men skattebetalare som drar nytta av detta potentiella kryphål måste behålla noggrann dokumentation och undvika att kämpa av begränsningar.

I ett klassiskt exempel på inkomstförskjutning kanske en rik person som förbereder sig för att sälja en tillgång som är föremål för kapitalvinster inte vill göra det, eftersom skattetrycket skulle vara för högt. Denna person kan överföra tillgången till ett barn eller en annan familjemedlem som har en mycket lägre inkomst. Personen med mindre inkomst kan sälja tillgången och beskattas till en mycket lägre skattesats. En anledning till detta kan vara om någon vill göra en gåva till en familjemedlem genom att sälja en tillgång för att få tillgång till likviditet, men hellre inte tappar en bit av transaktionen till kapitalvinstskatter.

Begränsningar av överföringar av tillgångar mellan familjemedlemmar tillåter vanligtvis människor att överföra ett visst belopp utan straff. Allt över detta belopp kan bli föremål för en presentskatt. Detta är utformat för att förhindra inkomstförskjutning genom att göra det mindre tilltalande, samtidigt som familjemedlemmar fortfarande kan ge ekonomiskt stöd till varandra. Det kan vara nödvändigt att göra flera sådana överföringar för att fördela inkomst och tillgångar i en familj för att någon försöker undvika en hög skattebörda.

Företag kan använda liknande taktik, där filialer agerar som familjemedlemmar som kan ta emot tillgångar. Skattelagen tillåter företag att flytta pengar fritt mellan filialer för att kompensera för finansieringsbrister, bankrollprojekt och bedriva annan legitim affärsverksamhet. Det är möjligt att dra nytta av detta för att använda inkomstskift för att flytta inkomst och minska skattebördan. Företag kan vara försiktiga när de gör detta för att undvika att uppmärksamma lagstiftningen, eftersom de inte vill utlösa en granskning av sin verksamhet.

Innan man överväger inkomstskift kan det vara tillrådligt att diskutera situationen med en revisor eller skatteadvokat. Dessa yrkesmän kan ge råd baserat på den senaste skattelagen för att säkerställa att människor följer bestämmelser och maximerar sina skattebesparingar. Det är viktigt att utföra överföringar på rätt sätt, annars kan de inte kvalificera sig för skydd och kan potentiellt utsätta människor för ännu mer ansvar.