Che cos'è lo spostamento del reddito?

Lo spostamento del reddito riduce il debito fiscale spostando reddito e attività. Gli individui possono trasferire beni ai familiari per evitare di rientrare in fasce fiscali più elevate o per ridurre i propri obblighi fiscali. Le aziende possono inoltre utilizzare questa tattica se dispongono di più filiali, il che consente di attuare trasferimenti per ridurre la responsabilità fiscale per le filiali ad alto reddito. È legale spostare il reddito, ma i contribuenti che sfruttano questa potenziale scappatoia devono conservare un'attenta documentazione ed evitare di infrangere le limitazioni.

In un classico esempio di spostamento del reddito, una persona benestante che si prepara a vendere un'attività soggetta a plusvalenze potrebbe non voler farlo, poiché l'onere fiscale sarebbe troppo elevato. Questa persona potrebbe trasferire l'attività a un bambino o un altro membro della famiglia che ha un reddito molto più basso. La persona con meno reddito potrebbe vendere l'attività ed essere tassata a un tasso molto più basso. Un motivo per farlo potrebbe essere se qualcuno vuole regolare un regalo su un membro della famiglia vendendo un bene per accedere alla liquidità, ma preferirebbe non perdere una parte della transazione a causa delle imposte sulle plusvalenze.

Le limitazioni ai trasferimenti di beni tra membri della famiglia di solito consentono alle persone di trasferire un determinato importo senza penalità. Qualunque cosa che superi questo importo può essere soggetta a una tassa sulle donazioni. Questo è progettato per prevenire lo spostamento del reddito rendendolo meno attraente, pur consentendo ai membri di una famiglia di aiutarsi reciprocamente. Potrebbe essere necessario effettuare diversi trasferimenti di questo tipo per distribuire reddito e beni all'interno di una famiglia, per qualcuno che tenta di evitare un onere fiscale elevato.

Le aziende possono usare tattiche simili, con le filiali che agiscono come membri di una famiglia che possono accettare beni. Il diritto tributario consente alle società di spostare liberamente denaro tra le filiali per compensare deficit di finanziamento, progetti di bankroll e impegnarsi in altre attività commerciali legittime. È possibile trarne vantaggio per utilizzare lo spostamento del reddito per spostare il reddito e ridurre gli oneri fiscali. Le aziende possono prestare attenzione nel fare ciò per evitare di attirare l'attenzione normativa, perché non vogliono avviare un audit delle loro attività.

Prima di considerare lo spostamento del reddito, può essere consigliabile discutere la situazione con un commercialista o un procuratore fiscale. Questi professionisti possono fornire consulenza basata sull'ultima legislazione fiscale per garantire che le persone rispettino le normative e massimizzino i risparmi fiscali. È importante eseguire correttamente i trasferimenti, oppure potrebbero non essere idonei per le protezioni e potrebbero potenzialmente esporre le persone a ulteriori responsabilità.