Co to jest przesunięcie dochodu?

Przesunięcie dochodu zmniejsza zobowiązanie podatkowe poprzez przenoszenie dochodów i aktywów. Osoby fizyczne mogą przenosić aktywa na członków rodziny, aby uniknąć popadania w wyższe przedziały podatkowe lub zmniejszyć swoje zobowiązania podatkowe. Firmy mogą również stosować tę taktykę, jeśli mają wiele oddziałów, co umożliwia wprowadzanie przelewów w celu zmniejszenia zobowiązań podatkowych dla oddziałów o wysokich dochodach. Przesunięcie dochodu jest legalne, ale podatnicy, którzy korzystają z tej potencjalnej luki, muszą zachować staranną dokumentację i unikać naruszeń ograniczeń.

W klasycznym przykładzie przesunięcia dochodu osoba zamożna przygotowująca się do sprzedaży aktywów podlegających zyskom kapitałowym może tego nie chcieć, ponieważ obciążenia podatkowe byłyby zbyt wysokie. Osoba ta może przenieść zasób na dziecko lub innego członka rodziny, który ma znacznie niższe dochody. Osoba o niższych dochodach mogłaby sprzedać składnik aktywów i podlegać opodatkowaniu według znacznie niższej stawki. Jednym z powodów takiego stanu rzeczy może być sytuacja, gdy ktoś chce rozliczyć dar członka rodziny, sprzedając aktywa w celu uzyskania płynności, ale raczej nie straciłby części transakcji na podatki od zysków kapitałowych.

Ograniczenia w przekazywaniu aktywów między członkami rodziny zwykle pozwalają ludziom na przekazanie określonej kwoty bez kary. Wszelkie kwoty przekraczające tę kwotę mogą podlegać podatkowi od prezentów. Ma to na celu zapobieganie przesunięciom dochodów, czyniąc je mniej atrakcyjnym, jednocześnie umożliwiając członkom rodziny wzajemną pomoc finansową. Może być konieczne dokonanie kilku takich transferów w celu podziału dochodu i aktywów w rodzinie, aby ktoś próbował uniknąć wysokiego obciążenia podatkowego.

Biznes może stosować podobną taktykę, a oddziały działają jak członkowie rodziny, którzy mogą akceptować aktywa. Prawo podatkowe pozwala firmom na swobodne przemieszczanie pieniędzy między oddziałami w celu uzupełnienia niedoborów finansowania, projektów związanych z bankrollem i prowadzenia innych legalnych działań biznesowych. Można to wykorzystać, aby przesunąć dochód, aby przenieść dochód i zmniejszyć obciążenia podatkowe. Firmy mogą zachować ostrożność, aby uniknąć przyciągania uwagi organów regulacyjnych, ponieważ nie chcą inicjować audytu swoich działań.

Przed rozważeniem przesunięcia dochodu może być wskazane omówienie sytuacji z księgowym lub doradcą podatkowym. Specjaliści ci mogą udzielać porad w oparciu o najnowsze przepisy podatkowe, aby zapewnić przestrzeganie przepisów i zmaksymalizować oszczędności podatkowe. Ważne jest, aby właściwie wykonywać przelewy, ponieważ mogą one nie kwalifikować się do ochrony i potencjalnie narazić ludzi na jeszcze większą odpowiedzialność.