Wat is permanent werkkapitaal?
Permanent werkkapitaal is een term die wordt gebruikt om dat deel van het werkkapitaal te identificeren dat naar verwachting op een consistente en ononderbroken manier zal worden gegenereerd. Dit in tegenstelling tot tijdelijk werkkapitaal, wat inkomsten zijn die al dan niet doorgaan. Bedrijven hebben de neiging om bronnen van permanent werkkapitaal te cultiveren en in stand te houden als basis voor hun voortdurende werking van het ene jaar op het andere.
De exacte criteria die worden gebruikt om te definiëren wat wel en niet permanent werkkapitaal is, verschillen van bedrijf tot bedrijf. Een algemeen begrip is dat deze vorm van werkkapitaal vaak het basisniveau is van vlottende activa die door het bedrijf worden aangehouden, waarbij het saldo van vorderingen een voorbeeld is. In sommige bedrijven die diensten verlenen aan klanten op voornamelijk contractuele basis, kunnen inkomsten die van maand tot maand worden gegenereerd onder de voorwaarden van die contracten worden beschouwd als permanent werkkapitaal. Klanten die ervoor kiezen om eenmalige diensten te kopen, zonder garanties voor terugkerende klanten, worden beschouwd als bronnen van tijdelijk werkkapitaal.
Het identificeren van permanente werkkapitaalvereisten is uiterst belangrijk voor een bedrijf. Het idee is om ervoor te zorgen dat betrouwbare en consistente inkomstenstromen aanwezig zijn en de middelen bieden om het bedrijf op de hoogte te houden van zijn schulden en de onderneming in staat te stellen te blijven opereren. Hierdoor wordt het eenvoudiger om realistische operationele budgetten op te stellen, plannen te maken voor speciale uitgaven voor marketing- of andere uitbreidingsprojecten die mogelijk niet in een operationeel budget worden opgenomen, en middelen te reserveren voor een soort noodfonds of noodfonds.
Het evalueren van de huidige status van permanent werkkapitaal is een voortdurende inspanning. Dit komt omdat de bronnen van dat kapitaal van tijd tot tijd kunnen veranderen. Het saldo van de vorderingen kan stijgen of dalen op basis van de acquisitie of het verlies van vaste klanten. Contracten kunnen eindigen of opnieuw worden onderhandeld tegen lagere tarieven om de zakelijke relatie te behouden. Door op de hoogte te blijven van de huidige staat van permanent werkkapitaal, kan een bedrijf ervoor zorgen dat deze financiële middelen voldoende zijn om de lopende bedrijfskosten te dekken.
Als het kapitaal onder het vereiste minimumbedrag daalt, kunnen stappen worden ondernomen om verschillende uitgaven te beperken voordat de onvoorziene middelen zijn uitgeput. Dit vereist vaak dat we goed naar die uitgaven kijken en manieren vinden om de kosten te verlagen zonder de kwaliteit of de productiesnelheid in gevaar te brengen. Tegelijkertijd moeten inspanningen worden geleverd om nieuwe inkomsten te genereren die als permanent werkkapitaal zouden kunnen worden aangemerkt, met een mogelijkheid om bronnen van tijdelijk werkkapitaal te benaderen en te bepalen of er een manier is om die kasstroom om te zetten in iets meer consistent en betrouwbaar.