Wat is permanent werkkapitaal?
Permanent werkkapitaal is een term die wordt gebruikt om dat deel van het werkkapitaal te identificeren dat naar verwachting een consistent en ononderbroken zal genereren. Dit is in tegenstelling tot tijdelijk werkkapitaal, dat is inkomsten uit bronnen die al dan niet doorgaan. Bedrijven hebben de neiging om bronnen van permanent werkkapitaal te cultiveren en te onderhouden als basis voor hun voortdurende werking van het ene jaar tot het volgende jaar.
De exacte criteria die worden gebruikt om te definiëren wat wel en niet permanent werkkapitaal is, zullen van het ene bedrijf tot het andere variëren. Een algemeen inzicht is dat deze vorm van werkkapitaal vaak het basisniveau is van de huidige activa die het bedrijf in handen hebben, waarbij het saldo van de debiteuren een voorbeeld is. In sommige bedrijven die diensten verlenen aan klanten op een hoofdzakelijk contractuele basis, kunnen de inkomsten van maand tot maand onder de voorwaarden van die contracten worden gegenereerd als permanent werkkapitaal. Eventuele klanten die ervoor kiezen om service te kopenS op een eenmalige basis, zonder garanties van herhaalde bedrijven, zou worden beschouwd als bronnen van tijdelijk werkkapitaal.
Het identificeren van permanente vereisten voor werkkapitaal is uiterst belangrijk voor een bedrijf. Het idee is om ervoor te zorgen dat betrouwbare en consistente inkomstenstromen aanwezig zijn en de middelen bieden om het bedrijf op de hoogte te houden van zijn schuldverplichtingen en de onderneming toe te staan te blijven opereren. Dit maakt het gemakkelijker om realistische operationele budgetten op te stellen, plannen te maken voor speciale uitgaven voor marketing of andere uitbreidingsprojecten die mogelijk niet worden opgenomen in een operationeel budget en om middelen opzij te zetten in een soort rampen- of noodbedrijfsfonds.
Het evalueren van de huidige status van permanent werkkapitaal is een voortdurende inspanning. Dit komt omdat de bronnen van dat kapitaal van tijd tot tijd kunnen veranderen. Het saldo in de debiteuren kanVerhoog of afname, op basis van de acquisitie of verlies van vaste klanten. Contracten kunnen eindigen of opnieuw worden onderhandeld tegen lagere tarieven om de zakelijke relatie te onderhouden. Door zich bewust te blijven van de huidige staat van permanent werkkapitaal, kan een bedrijf ervoor zorgen dat deze financiële middelen voldoende zijn om de huidige bedrijfskosten te dekken.
Als het kapitaal onder het minimaal vereiste bedrag daalt, kunnen er stappen worden genomen om verschillende kosten in te perken voordat de contingentiebronnen zijn uitgeput. Dit vereist vaak dat deze kosten goed worden bekeken en het vinden van manieren om kosten te verkleinen zonder de kwaliteit of de productiesnelheid in gevaar te brengen. Tegelijkertijd moet de inspanning worden geleverd om nieuwe inkomsten te genereren die in aanmerking komen als permanent werkkapitaal, waarbij één mogelijkheid bronnen van tijdelijk werkkapitaal benadert en bepalen of er een manier is om die kasstroom om te zetten in iets consistenters en betrouwbaarder.