Hva er netto kontanter?

Netto kontanter refererer til mengden som gjenstår etter fradrag for alle andre kostnader, forpliktelser og kontantstrømmer. I regnskap kan det referere til kontantene et selskap har etter å ha trukket alle sine forpliktelser. Aksjeinvestorer kan bruke begrepet som en kort form for netto kontanter per aksje, som er mengden kontanter og kontanter nær kontanter som et selskap har etter fratrekk av kortsiktige lån, delt på antall aksjer. Det kan også referere til netto kontantstrøm eller balanse.

Et selskaps balanse viser vanligvis eiendeler, forpliktelser og egenkapital. Oppført under eiendeler representerer kontanter de likvide eiendelene som selskapet eier; Dette inkluderer ofte kontanter, kontantekvivalenter og kortsiktige investeringer. I denne sammenheng refererer netto kontanter til kontantene som gjenstår etter fratrekk av selskapets gjeldsforpliktelser. For eksempel, hvis et selskap har USD 1 million dollar i kontanter, og det skylder banken 500 000 dollar, så har det netto kontanter på 500 000 dollar.

Netto kontanter per aksje gjør begrepet mer relevant for selskapets investorer. Det representerer mengden penger selskapet har, delt på antall utstedte aksjer. For eksempel, hvis selskapet fra forrige eksempel har 1.000 utstedte aksjer, er netto kontanter per aksje 500 dollar. Hvis selskapets aksje handler under 500 dollar på en børs, omtaler investorer aksjen som en netto kontantbeholdning. Disse tallene hjelper investorer å måle selskapets helse og sammenligne aksjer fra forskjellige selskaper.

Overskuddet eller tapet som et selskap gir i en periode med virksomhet kalles netto kontantstrøm eller inntekt. For å beregne dette tallet, kan en person trekke et selskaps kontantstrøm fra kontantstrømmen. For eksempel tjener et selskap $ 5.000 dollar i salg i januar og betaler $ 2.000 dollar for aksjekjøp, lønn og skatt. Trekk $ 2000 USD fra $ 5000 USD, og ​​selskapet har en netto kontantstrøm på $ 3000 USD i januar.

Netto kontantsaldo eller stilling refererer til mengden kontanter som et selskap allerede har, pluss mengden netto kontantstrøm som det får ved slutten av en periode. Det er spesifikt for et bestemt tidspunkt fordi antallet svinger avhengig av selskapets kontantstrømmer. For eksempel, hvis selskapet fra forrige eksempel har en kontantsaldo på $ 50.000 USD i banken i slutten av desember, har den en netto kontantsaldo på $ 53.000 USD i slutten av januar.