Co je čistá hotovost?
Čistá hotovost se týká částky peněz, která zůstává po odečtení všech ostatních poplatků, závazků a peněžních toků. V účetní závěrce by mohla odkazovat na hotovost, kterou společnost má po odečtení všech svých závazků. Investoři akcií by mohli tento termín použít jako krátkou formu pro čistou hotovost na akcii, což je částka hotovosti a aktiv blízkého zařazení, které společnost má po odečtení krátkodobých půjček, rozdělených počtem akcií. Mohla by také odkazovat na čistý peněžní tok nebo zůstatek. Hotovost, která je uvedena pod aktivami, představuje likvidní aktiva, která společnost vlastní; To často zahrnuje hotovostní, hotovostní ekvivalenty a krátkodobé investice. V této souvislosti se čistá hotovost týká hotovosti, která zůstává po odečtení dluhových závazků společnosti. Například, pokud má společnost 1 milion USD amerických dolarů (USD) v hotovosti a dluží bance 500 000 USD, má čistou hotovost ve výši 500 000 USD.
Čistá hotovost za sHare dělá tento termín relevantnější pro investory společnosti. Představuje částku peněz, které má společnost, rozdělena počtem vydavatelských akcií. Pokud například společnost z předchozího příkladu má v souladu 1 000 akcií, čistá hotovost na akcii je 500 USD. Pokud akcie společnosti obchodují pod 500 USD na burze, investoři označují akcie za čistou hotovostní akcii. Tato čísla pomáhají investorům posoudit zdraví společnosti a porovnat akcie z různých společností.
Zisk nebo ztráta, kterou společnost vydělává v období podnikání, se nazývá čistý peněžní tok nebo příjmy. Pro výpočet tohoto čísla může osoba odečíst hotovostní odlivy společnosti z přílivu hotovosti. Například společnost vydělá v lednu 5 000 USD v prodeji a platí 2 000 USD za nákupy akcií, platy a daně. Společnost má v lednu čistý peněžní tok ve výši 2 000 USD z 5 000 USD.
Čistý hotovostní zůstatek nebo pozice se týká částky hotovosti, kterou společnost již má, plus částka čistého peněžního toku, kterou dostane na konci období. Je specifický pro určitý čas, protože počet kolísá v závislosti na peněžních tocích společnosti. Pokud například společnost z předchozího příkladu má na konci prosince v bance peněžní zůstatek 50 000 USD, má na konci ledna čistý zůstatek v hotovosti 53 000 USD.