Co je to čistá hotovost?
Čistá hotovost označuje částku peněz, která zůstává po odečtení všech ostatních poplatků, závazků a peněžních toků. V účetní závěrce se může vztahovat na hotovost, kterou má společnost po odečtení všech svých závazků. Akciové investoři by mohli tento termín použít jako krátkou formu pro čistou hotovost na akcii, což je částka hotovosti a aktiv v téměř hotovosti, které společnost má po odečtení krátkodobých půjček, dělená počtem akcií. Může také odkazovat na čistý peněžní tok nebo zůstatek.
V rozvaze společnosti jsou obvykle uvedeny její aktiva, pasiva a vlastní kapitál. Peněžní prostředky uvedené v položce aktiv představují likvidní aktiva, která společnost vlastní; to často zahrnuje hotovost, ekvivalenty hotovosti a krátkodobé investice. V této souvislosti se čistá hotovost vztahuje na hotovost, která zůstává po odečtení dluhových závazků společnosti. Pokud má například společnost hotovost v hodnotě 1 milion amerických dolarů (USD) a dluží bance 500 000 USD, pak má čistou hotovost 500 000 USD.
Čistá hotovost na akcii činí tento termín pro investory společnosti relevantnější. Představuje množství peněz, které má společnost, vyděleno počtem vydaných akcií. Pokud má například společnost z předchozího příkladu 1 000 vydaných akcií, pak čistá hotovost na akcii je 500 USD. Pokud se akcie společnosti obchodují na burze pod 500 USD, investoři označují akci jako čistou hotovostní akci. Tato čísla pomáhají investorům měřit zdraví společnosti a porovnávat zásoby různých společností.
Zisk nebo ztráta, kterou společnost dosáhne v období podnikání, se nazývá čistý peněžní tok nebo příjem. Pro výpočet tohoto počtu může osoba odečíst peněžní toky společnosti od svých peněžních toků. Například společnost vydělá v lednu tržby 5 000 USD a za nákupy akcií, platy a daně platí 2 000 USD. Odpočet 2 000 USD od 5 000 USD má společnost v lednu čistý peněžní tok 3 000 USD.
Čistý peněžní zůstatek nebo pozice označuje částku hotovosti, kterou již společnost má, plus částku čistého peněžního toku, který získá na konci období. Je to specifické v určitém časovém období, protože počet kolísá v závislosti na peněžních tocích společnosti. Například pokud má společnost z předchozího příkladu hotovostní zůstatek ve výši 50 000 USD v bance na konci prosince, pak má na konci ledna čistý hotovost ve výši 53 000 USD.