Co to jest gotówka netto?
Środki pieniężne netto odnoszą się do kwoty, która pozostaje po odjęciu wszystkich innych opłat, zobowiązań i przepływów pieniężnych. W sprawozdaniach finansowych może odnosić się do środków pieniężnych, które firma posiada po odjęciu wszystkich swoich zobowiązań. Inwestorzy giełdowi mogliby użyć tego terminu jako formy skróconej dla gotówki netto na akcję, która jest kwotą środków pieniężnych i aktywów zbliżonych do gotówki, które firma posiada po odjęciu pożyczek krótkoterminowych, podzielona przez liczbę akcji. Może również odnosić się do przepływów pieniężnych lub salda netto.
Bilans firmy zwykle zawiera wykaz jej aktywów, pasywów i kapitału własnego. Środki pieniężne wymienione w aktywach stanowią aktywa płynne będące własnością spółki; często obejmuje to środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych i inwestycje krótkoterminowe. W tym kontekście środki pieniężne netto oznaczają środki pieniężne, które pozostają po odjęciu zobowiązań dłużnych spółki. Na przykład, jeśli firma ma 1 milion USD w gotówce i jest winna bankowi 500 000 USD, wówczas ma gotówkę w wysokości 500 000 USD.
Środki pieniężne netto na akcję sprawiają, że termin ten jest bardziej odpowiedni dla inwestorów spółki. Reprezentuje ilość pieniędzy firmy podzieloną przez liczbę wyemitowanych akcji. Na przykład, jeśli spółka z poprzedniego przykładu ma 1000 wyemitowanych akcji, wówczas gotówka netto na akcję wynosi 500 USD. Jeżeli akcje spółki są notowane na giełdzie poniżej 500 USD, inwestorzy nazywają ją akcjami gotówkowymi netto. Liczby te pomagają inwestorom mierzyć kondycję firmy i porównywać akcje różnych firm.
Zysk lub strata osiągane przez firmę w okresie prowadzenia działalności nazywane są przepływami pieniężnymi lub przychodami netto. Aby obliczyć tę liczbę, osoba może odliczyć wypływy pieniężne firmy z wpływów pieniężnych. Na przykład firma zarabia 5000 USD w styczniu i płaci 2000 USD za zakupy akcji, wynagrodzenia i podatki. Odejmując 2000 USD od 5000 USD, firma ma w styczniu przepływy pieniężne netto w wysokości 3000 USD.
Saldo lub pozycja gotówkowa netto odnosi się do kwoty gotówki, którą firma już posiada, plus kwoty przepływów pieniężnych netto, które otrzymuje na koniec okresu. Jest to specyficzne dla określonego momentu w czasie, ponieważ liczba zmienia się w zależności od przepływów pieniężnych firmy. Na przykład, jeśli firma z poprzedniego przykładu ma saldo gotówkowe w banku w wysokości 50 000 USD na koniec grudnia, to ma saldo gotówkowe netto w wysokości 53 000 USD na koniec stycznia.