Co to jest analiza zysków i strat?

Analiza zysków i strat zapewnia szczegółowy wgląd w przychody i wydatki firmy. Można go wykorzystać do określenia sukcesu finansowego lub niepowodzenia projektu, działu, programu lub firmy. Analiza ta jest wspólną częścią raportów rocznych i innych takich dokumentów wymaganych przez właścicieli firm, akcjonariuszy lub agencje rządowe.

W swojej najbardziej podstawowej formie analiza zysków i strat porównuje, ile pieniędzy firma zarobiła z tym, co wypłaciła, z zamiarem ustalenia, czy firma straciła lub zarabiała w określonym czasie. Po jednej stronie równania są transakcje, w których fundusze zostały usunięte z całkowitej puli aktywów firmy. Może to obejmować nie tylko koszty związane z sytuacjami, takimi jak wypłaty pozwów lub nadpłaty za towary, ale także normalne koszty operacyjne, takie jak wynagrodzenia pracowników, koszty ogólne lub koszty materiałów. Suma wszystkich kosztów nazywana jest „stratą brutto”.

Po drugiej stronie równania znajdują się wszystkie środki ulokowane w łącznej puli aktywów firmy. Może to obejmować dochód z codziennej sprzedaży, a także ze specjalnej sprzedaży nieruchomości lub z inicjatyw finansowania. Tę sumę nazywa się „zyskiem brutto”. Odejmując stratę brutto od zysku brutto, firma może znaleźć stratę netto lub zysk netto - sumę całkowitej kwoty uzyskanej lub utraconej po uwzględnieniu wszystkich czynników.

Wiele firm co roku przeprowadza analizę zysków i strat. W przedsiębiorstwach notowanych na giełdzie proces ten jest zwykle obowiązkowy. Może być również wymagane od organizacji, które są zobowiązane do zgłaszania się do instytucji rządowych lub innych organów regulacyjnych.

Ten rodzaj analizy jest również częstym krokiem w zarządzaniu projektami. W takim przypadku określi, czy dany projekt był opłacalny i czy cele zysku zostały osiągnięte. Może także pomóc w identyfikacji obszarów niepotrzebnych lub nieoczekiwanych strat, a także obszarów o nieoczekiwanym zysku.

W niektórych sytuacjach jednostka może spojrzeć na swoje osobiste zyski i straty. Na przykład ktoś, kto regularnie inwestuje, może chcieć przeprowadzić analizę transakcji w danym kwartale lub roku, aby upewnić się, że mądrze inwestuje swoje pieniądze. Osoba, która ustanowiła określony budżet, może również sprawdzić, czy zaoszczędził pieniądze lub popadła w długi, i sprawdzić, w jaki sposób wydała swoje pieniądze w danym okresie.