Co je analýza zisku a ztráty?

Analýza zisku a ztráty poskytuje podrobný přehled o příjmech a výdajích společnosti. Může být použit k určení finančního úspěchu nebo neúspěchu projektu, oddělení, programu nebo podniku. Tato analýza je běžnou součástí výročních zpráv a dalších takových dokumentů, které požadují majitelé podniků, akcionáři nebo vládní agentury.

Analýza zisku a ztráty ve své nejzákladnější podobě porovnává, kolik peněz společnost vydělala s tím, kolik vyplatila, s cílem určit, zda společnost ztratila nebo vydělala peníze během zadaného časového období. Na jedné straně rovnice jsou transakce, ve kterých byly prostředky odebrány z celkového portfolia aktiv společnosti. To může zahrnovat nejen náklady související se situacemi, jako jsou výplaty soudů nebo přeplatky za zboží, ale také běžné provozní náklady, jako jsou mzdy zaměstnanců, režijní náklady nebo náklady na materiál. Součet všech nákladů se nazývá „hrubá ztráta“.

Na druhé straně rovnice jsou všechny prostředky vloženy do celkového portfolia aktiv společnosti. To může zahrnovat příjmy z každodenního prodeje, jakož i ze zvláštního prodeje nemovitostí nebo z financování iniciativ. Tento součet se nazývá „hrubý zisk“. Odečtením hrubé ztráty od hrubého zisku může podnik najít čistou ztrátu nebo čistý zisk - celkovou částku získanou nebo ztracenou po zvážení všech faktorů.

Mnoho společností provádí každoročně analýzu zisku a ztráty. Ve veřejně obchodovaných společnostech je proces obvykle povinný. Může se také požadovat, aby organizace, které jsou povinny podávat zprávy vládním nebo jiným regulačním agenturám.

Tento typ analýzy je také běžným krokem v řízení projektů. V tomto případě určí, zda byl daný projekt ziskový a zda byly či nebyly splněny cíle zisku. Může také pomoci identifikovat oblasti zbytečné nebo neočekávané ztráty, jakož i oblasti neočekávaného zisku.

V některých situacích se jednotlivec může podívat na své osobní zisky a ztráty. Například někdo, kdo pravidelně investuje, může chtít provést analýzu transakcí za dané čtvrtletí nebo rok, aby se ujistil, že své peníze investuje moudře. Jednotlivec, který si stanovil konkrétní rozpočet, by se také mohl podívat, zda ušetřil peníze nebo zadlužil, a zjistil, jak utratil své peníze v průběhu daného časového období.