Jakie są wspólne źródła kapitału obrotowego?
Proces zarządzania kapitałem obrotowym wymaga, aby firmy tworzyły i kultywowały różne źródła tego rodzaju kapitału. Takie postępowanie pomaga zapewnić, że codzienne działania firmy mogą być kontynuowane bez zakłóceń, które zagroziłyby zadaniu produkcji towarów lub usług na sprzedaż. W rzeczywistości istnieje kilka różnych źródeł kapitału obrotowego, które będą wykorzystywane zarówno przez duże, jak i małe firmy, kiedy i kiedy będzie to potrzebne.
Ze wszystkich źródeł kapitału obrotowego najbardziej powszechne są zwroty generowane przez klientów sprzedających i rozliczających rachunki. Faktury za sprzedane towary i usługi są przygotowywane i przekazywane klientom, którzy z kolei idealnie płacą te faktury w rozsądnym terminie. Ciągły przepływ środków pieniężnych umożliwia przedsiębiorstwu kontynuowanie produkcji linii produktów, umożliwiając bieżące zaspokajanie potrzeb konsumentów.
Czasami konieczne będą inne źródła kapitału obrotowego, aby zwiększyć generowanie przychodów dzięki sprzedaży. Jednym z podejść jest stosowanie strategii sprzedaży i leasingu zwrotnego. W tym przypadku składnik aktywów, który nie jest uważany za niezbędny do podstawowej działalności przedsiębiorstwa, jest sprzedawany stronie trzeciej, zwykle za gotówkę. Jednocześnie warunki umowy pozwalają na dzierżawę tego składnika aktywów od nowego właściciela, co umożliwia dalsze korzystanie z tego składnika aktywów do określonego celu. Dzięki temu planowi firma otrzymuje zastrzyk gotówki, zachowując jednocześnie możliwość skorzystania z wykorzystania tego składnika aktywów.
Korzystanie z korporacyjnych kart kredytowych jest czasem uważane za źródło kapitału obrotowego. Dzięki tej aplikacji firma wykorzystuje kartę do zarządzania tymczasowymi niedoborami przepływów pieniężnych. Firmy, które rutynowo doświadczają sezonowych wzrostów i spadków sprzedaży, czasami wybierają tę drogę. Zakładając, że stopa procentowa zastosowana do salda jest rozsądna, takie podejście oznacza natychmiastowy dostęp do kapitału zapasowego, bez potrzeby organizowania jakiegokolwiek rodzaju pożyczki.
Niektóre firmy wybierają pewien rodzaj sytuacji kredytowej jako źródło kapitału obrotowego. Może to obejmować umowę pożyczki krótkoterminowej znaną jako mikropożyczka . Saldo jest zwykle stosunkowo niewielkie i spłaca się w ciągu kilku miesięcy. Firma może również zdecydować się na linię kredytową z kapitałem obrotowym, co zapewnia wiele korzyści z korzystania z korporacyjnej karty kredytowej jako źródła kapitału, ale czasami ma niższe oprocentowanie i bardziej liberalne warunki spłaty.
Dla firm, które potrzebują natychmiastowego zwrotu faktur, faktoring jest często dobrym rozwiązaniem. Przy tym źródle kapitału obrotowego pożyczkodawca, który jest zwykle identyfikowany jako firma finansująca lub faktoringowa, przekazuje firmie procent wartości nominalnej faktur wystawionych na określony okres rozliczeniowy. Często ta początkowa zaliczka wynosi 80%. Klienci przekazują faktury bezpośrednio do firmy faktoringowej, a nie do firmy. Ponieważ faktury za dany okres są wycofywane, firma faktoringowa wypłaca drugą płatność na rzecz firmy, która pokrywa pozostałą część wartości nominalnej tych faktur, pomniejszoną o niewielki procent, który jest zatrzymywany jako opłata za świadczenie usługi.