Quali sono le fonti comuni di capitale circolante?

Il processo di gestione del capitale circolante richiede che le aziende creino e coltivino varie fonti di questo tipo di capitale. In questo modo si garantisce che le operazioni quotidiane dell'azienda possano continuare senza interruzioni che potrebbero compromettere il compito di produrre beni o servizi in vendita. Esistono in realtà diverse fonti di capitale circolante che le grandi e le piccole imprese utilizzeranno quando e quando necessario.

Di tutte le fonti di capitale circolante, i rendimenti generati dalla vendita e fatturazione dei clienti sono i più comuni. Le fatture per beni e servizi venduti vengono preparate e inoltrate ai clienti, che a loro volta pagano idealmente tali fatture entro un ragionevole periodo di tempo. Questo flusso di cassa continuo fornisce i mezzi per consentire all'azienda di continuare a produrre la sua linea di prodotti, consentendo di soddisfare le esigenze dei consumatori su base continuativa.

A volte saranno necessarie altre fonti di capitale circolante per aumentare la generazione di entrate attraverso le vendite. Un approccio consiste nell'utilizzare quella che è nota come strategia di vendita e leaseback. Qui, un'attività che non è considerata essenziale per l'operazione di base dell'attività viene venduta a terzi, in genere per contanti. Allo stesso tempo, i termini dell'accordo consentono alla società di noleggiare tale bene dal nuovo proprietario, consentendo di continuare a utilizzare tale bene per qualche scopo. Con questo piano, l'azienda ottiene un'infusione di liquidità mantenendo allo stesso tempo la possibilità di beneficiare dell'utilizzo di tale attività.

L'uso delle carte di credito aziendali è talvolta considerato una fonte di capitale circolante. Con questa applicazione, l'azienda utilizza la carta per gestire carenze temporanee nel flusso di cassa. Le aziende che subiscono abitualmente rialzi e flessioni stagionali delle vendite a volte seguono questa strada. Supponendo che il tasso di interesse applicato al saldo sia ragionevole, questo approccio implica un accesso immediato al capitale di riserva, senza la necessità di organizzare alcun tipo di prestito.

Alcune aziende scelgono un tipo di situazione creditizia come fonte di capitale circolante. Ciò può includere un accordo di prestito a breve termine noto come microcredito . Il saldo è di solito relativamente piccolo e viene pagato in pochi mesi. Un'azienda può anche scegliere di utilizzare una linea di credito di capitale circolante, una mossa che offre molti dei vantaggi dell'utilizzo di una carta di credito aziendale come fonte di capitale, ma a volte comporta un tasso di interesse più basso e termini di rimborso più liberali.

Per le aziende che necessitano di un ritorno immediato sulle loro fatture, il factoring è spesso una buona opzione. Con questa fonte di capitale circolante, un prestatore che viene solitamente identificato come società di finanziamento o factoring fa avanzare l'attività di una percentuale del valore nominale delle fatture emesse per un determinato periodo di fatturazione. Spesso, quell'anticipo iniziale è dell'ordine dell'80%. I clienti rimettono i pagamenti delle fatture direttamente alla società di factoring anziché all'azienda. Poiché le fatture per un determinato periodo vengono ritirate, la società di factoring emette un secondo pagamento all'azienda che copre il resto del valore nominale di tali fatture, meno una piccola percentuale trattenuta come commissione per la fornitura del servizio.

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