Jaké jsou běžné zdroje pracovního kapitálu?

Proces řízení pracovního kapitálu vyžaduje, aby společnosti vytvářely a kultivovaly různé zdroje tohoto typu kapitálu. To pomáhá zajistit, aby každodenní provoz podniku mohl pokračovat bez přerušení, které by ohrozilo úkol výroby zboží nebo služeb k prodeji. Ve skutečnosti existuje několik různých zdrojů pracovního kapitálu, které velké i malé podniky využijí v případě potřeby.

Ze všech zdrojů pracovního kapitálu jsou nejběžnější výnosy generované prodejem a fakturací zákazníků. Faktury za prodané zboží a služby jsou připravovány a zasílány klientům, kteří naopak v ideálním případě tyto faktury hradí v přiměřené lhůtě. Tento nepřetržitý peněžní tok poskytuje podnikům prostředky k pokračování ve výrobě řady výrobků, což umožňuje průběžně uspokojovat požadavky spotřebitelů.

Někdy budou nutné další zdroje pracovního kapitálu, aby se zvýšila tvorba příjmů prostřednictvím prodeje. Jedním z přístupů je použití tzv. Strategie prodeje a zpětného pronájmu. Zde se aktivum, které se nepovažuje za podstatné pro základní provoz podniku, prodává třetí straně, obvykle za hotovost. Současně podmínky smlouvy umožňují společnosti pronajmout si toto aktivum od nového vlastníka, což umožňuje pokračovat v používání tohoto aktiva k určitému účelu. Díky tomuto plánu získává podnik infúzi hotovosti a zároveň si zachovává schopnost využívat výhody tohoto aktiva.

Použití podnikových kreditních karet je někdy také považováno za zdroj pracovního kapitálu. Díky této aplikaci podnik využívá kartu ke správě dočasných nedostatků v peněžních tocích. Společnosti, které běžně zažívají sezónní výkyvy a poklesy v prodeji, jdou někdy touto cestou. Za předpokladu, že úroková míra použitá na zůstatek je přiměřená, znamená tento přístup okamžitý přístup k záložnímu kapitálu, aniž by bylo nutné zajistit jakýkoli typ půjčky.

Některé podniky si vybírají typ půjčky jako zdroj pracovního kapitálu. To může zahrnovat krátkodobé půjčky známé jako mikroúvěr . Zůstatek je obvykle relativně malý a vyplatí se během několika měsíců. Podnik se také může rozhodnout jít s úvěrovou linkou provozního kapitálu, což je krok, který poskytuje mnoho výhod plynoucích z používání podnikové kreditní karty jako zdroje kapitálu, ale někdy přináší nižší úrokovou sazbu a liberálnější podmínky splácení.

Pro podniky, které potřebují okamžitou návratnost svých faktur, je faktoring často dobrou volbou. S tímto zdrojem pracovního kapitálu věřitel, který je obvykle označen jako společnost poskytující financování nebo factoring, postupuje podniku procento nominální hodnoty faktur vystavených za konkrétní zúčtovací období. Tento počáteční postup se často pohybuje v rozmezí 80%. Zákazníci poukazují platby na fakturu přímo do faktoringové společnosti, nikoli do firmy. Vzhledem k tomu, že faktury za dané období jsou v důchodu, factoringová společnost vydává druhému podniku platbu, která pokrývá zbývající část jmenovité hodnoty těchto faktur, sníženou o malé procento, které je ponecháno jako poplatek za poskytnutí služby.