Quelles sont les sources communes de fonds de roulement?
Le processus de gestion du fonds de roulement exige que les entreprises créent et cultivent diverses sources de ce type de capital. Cela permet de garantir que les activités quotidiennes de l'entreprise puissent se poursuivre sans interruption pouvant menacer la production de biens ou de services destinés à la vente. Il existe en fait plusieurs sources différentes de fonds de roulement que les grandes et les petites entreprises utiliseront quand et au besoin.
De toutes les sources de fonds de roulement, les revenus générés par la vente et la facturation des clients sont les plus courants. Les factures des biens et services vendus sont préparées et envoyées aux clients, qui, à leur tour, paient ces factures dans un délai raisonnable. Ces flux de trésorerie continus permettent à l’entreprise de continuer à produire sa gamme de produits, ce qui permet de répondre en permanence aux demandes des consommateurs.
Parfois, d'autres sources de fonds de roulement seront nécessaires pour augmenter la génération de revenus par le biais des ventes. Une approche consiste à utiliser ce que l’on appelle une stratégie de vente et cession-bail. Ici, un actif qui n'est pas considéré comme essentiel pour le fonctionnement de base de l'entreprise est vendu à un tiers, généralement contre de l'argent. Dans le même temps, les termes de l'accord permettent à la société de louer cet actif au nouveau propriétaire, ce qui permet de continuer à utiliser cet actif à certaines fins. Avec ce plan, l'entreprise reçoit une injection d'argent tout en conservant la possibilité de tirer profit de l'utilisation de cet actif.
L'utilisation de cartes de crédit d'entreprise est également parfois considérée comme une source de fonds de roulement. Avec cette application, l'entreprise utilise la carte pour gérer les déficits temporaires de flux de trésorerie. Les entreprises qui connaissent régulièrement des hausses et des baisses saisonnières des ventes empruntent parfois cette voie. En supposant que le taux d'intérêt appliqué au solde soit raisonnable, cette approche signifie un accès immédiat au capital de secours, sans qu'il soit nécessaire de prendre des dispositions pour tout type de prêt.
Certaines entreprises choisissent un type de situation de prêt comme source de fonds de roulement. Cela peut inclure un accord de prêt à court terme appelé micro-crédit . Le solde est généralement relativement petit et est remboursé en quelques mois. Une entreprise peut également choisir une marge de crédit, ce qui offre de nombreux avantages à l’utilisation d’une carte de crédit professionnelle comme source de capital, mais comporte parfois un taux d’intérêt plus bas et des conditions de remboursement plus libérales.
Pour les entreprises qui ont besoin d'un retour immédiat sur leurs factures, l'affacturage est souvent une bonne option. Avec cette source de fonds de roulement, un prêteur qui est généralement identifié comme une société de financement ou d’affacturage avance à l’entreprise un pourcentage de la valeur nominale des factures émises pour une période de facturation donnée. Cette avance initiale est souvent de l'ordre de 80%. Les clients envoient leurs factures directement à la société d’affactage plutôt qu’à l’entreprise. Lorsque les factures d'une période donnée sont retirées, la société d'affacturage émet un deuxième paiement à l'entreprise qui couvre le reste de la valeur nominale de ces factures, moins un petit pourcentage retenu comme frais de fourniture du service.