Co to jest zrealizowany zysk?

Zrealizowany zysk to każdy składnik aktywów sprzedawany po wyższej cenie niż jego cena zakupu. Kwota zrealizowana z zysku jest uważana za zdarzenie podatkowe i może podlegać różnym rodzajom podatku od zysków kapitałowych. I odwrotnie, zrealizowana strata to składnik aktywów sprzedany po niższej cenie niż został zakupiony, co powoduje stratę kapitału. Aby zminimalizować podatki, zrealizowane straty mogą zostać wykorzystane na zrealizowane zyski. Zrealizowany zysk dotyczy zarówno finansów osobistych, jak i korporacyjnych.

Różnorodne inwestycje - nieruchomości, akcje, obligacje, fundusze wspólnego inwestowania - podlegają wahaniom wartości, skutkującym zyskami lub stratami kapitałowymi. Aktywa sprzedane z zyskiem kapitałowym stają się zrealizowanym zyskiem. Jeżeli składnik aktywów osiąga zysk kapitałowy, ale nie zostaje sprzedany, uznaje się go za niezrealizowany zysk. Podobnie niesprzedany składnik aktywów z utratą kapitału jest określany jako niezrealizowana strata.

Niezrealizowane zyski kapitałowe nie są zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu, natomiast zrealizowane zyski są. Podatki od zysków kapitałowych są zazwyczaj pobierane corocznie i uwzględniają całkowitą zrealizowaną kwotę inwestora. Dzięki temu zrealizowane straty inwestorów mogą anulować zrealizowane zyski, a tym samym nie powstaje podatek od zysków kapitałowych. Doświadczeni inwestorzy wiedzą o tym i często sprzedają swoje aktywa w czasie i sekwencji, która może zminimalizować podatki. Innym przypadkiem, w którym zrealizowany zysk może zostać anulowany, jest likwidacja przedsiębiorstwa, gdy bankrutująca firma sprzedaje swoje aktywa w celu spłaty wierzycieli.

Kwota zrealizowana przy sprzedaży składnika aktywów nie zawsze jest tak prosta, jak porównanie pierwotnej ceny zakupu z ceną sprzedaży. Inwestycje często wiążą się z kosztami, które należy uwzględnić, aby dokładnie obliczyć zrealizowaną kwotę. Na przykład firma może sprzedawać po znacznie wyższej cenie niż zapłacona, ale po uwzględnieniu zadłużenia sprzedaż może w rzeczywistości nie wygenerować bardzo zyskownego zrealizowanego zysku. Z drugiej strony nowy właściciel może zdecydować się na przejęcie długów w ramach transakcji zakupu. Dla starego właściciela przeniesienie długów na nowego właściciela plus cena sprzedaży jego firmy może spowodować znacznie większy zrealizowany zysk. Tego rodzaju złożone transakcje dotyczące aktywów często występują również w nieruchomościach.

Podatki od zysków kapitałowych od zrealizowanych zysków różnią się w zależności od kraju. Na przykład Belize nie ma podatków od zysków kapitałowych. W niektórych transakcjach bankowych i rynkowych aktywa mogą być zwolnione z podatku. Można to zrobić, aby pomóc stymulować aktywność rynkową i wzrost gospodarczy.